ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"

2. Звіт про фінансові результати
за 2018 рік

Примітки: ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2018 РIК

А/ Розкриття iнформацiї за видами активiв

У звiтi про фiнансовий стан Компанiя представляє активи на пiдставi їх класифiкацiї на оборотнi/поточнi та необоротнi/довгостроковi.

№1.Необоротнi активи на 31.12.2018 р. складають 60415,6 тис.грн., що включає вартiсть об'єктiв нематерiальних активiв, основних засобiв,незавершених капiтальних вкладень, довгострокової дебiторської заборгованостi .



Незавершенi капiтальнi iнвестицiї

У складi статтi <Незавершенi капiтальнi iнвестицiї> Компанiї облiковувались придбанi та виготовленi об'єкти необоротних активiв ще не введених в експлуатацiю на кiнець 2018 року на суму 1624,1 тис.грн., вiдповiдно до вимог МСФЗ ця стаття була перекласифiкована та включена як складова до статтi <Основнi засоби>.

Нематерiальнi активи

МСБО 38 п. 24. передбачає можливiсть застосування Компанiєю 2-х моделей оцiнки нематерiальних активiв, що передбачається облiковою полiтикою:
модель собiвартостi;
модель переоцiнки;
Керiвництвом Компанiї прийнято рiшення оцiнювати нематерiальнi активи за собiвартiстю.
Трансформацiя нематерiальних активiв Компанiї здiйснювалася в напрямку уточнення їх складу та вартостi, вiднесенню їх вартостi до необоротних активiв.
В складi нематерiальних активiв вiдображено залишкову вартiсть нематерiальних активiв, якi використовуються Компанiєю в процесi ведення господарської дiяльностi.
Амортизацiя нематерiальних активiв включається до рiзних статей Звiту про прибутки та збитки вiдповiдно до функцiонального призначення зазначених активiв.

Балансова вартiсть та залишковий перiод амортизацiї нематерiальних активiв, якi є суттєвими для фiнансових звiтiв 2017 р. складає:

Назва нематерiальних активiв Первiсна вартiсть Залишкова, тис.грн
2018 р
Облiкова система 7,0 2,3
Разом: 7,0 2,3

Основнi засоби:

Згiдно МСБО 16 пiд основними засобами розумiють матерiальнi об'єкти, якi:
а) утримують для використання у виробництвi або постачання товарiв чи надання послуг, для надання в оренду iншим особам або для адмiнiстративних цiлей;
б) використовуватимуть, за очiкуванням, протягом бiльше одного перiоду.
Об'єкт основних засобiв, який вiдповiдає визнанню як активу, слiд оцiнювати за його собiвартiстю.
МСБО 16 п. 29. передбачає можливiсть застосування Компанiєю 2-х моделей оцiнки основних засобiв, що передбачається облiковою полiтикою:
модель собiвартостi;
модель переоцiнки.
Керiвництвом компанiї прийнято рiшення станом на 31.12.2018 не переоцiнювати необоротнi активи у фiнансовому облiку, а рахувати їх вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв, що рахуються в облiку.

Що стосується дооцiнки (iндексацiї) основних засобiв за рiшенням уряду (1992-1996 р.р.) та iнших переоцiнок, проведених Компанiєю до 2000 р.: як слiдує з пояснень управлiнського персоналу такi суми облiковуються на рахунку додаткового капiталу, будь-якої iншої iнформацiї управлiнський персонал не надав, вiдповiдно визначити первiсну вартiсть та знос переоцiнених необоротних активiв в звiтностi 2018 р. не можливо.

Обмеження у використаннi майна: в заставi знаходиться комплекс Новоград-Волинського сиркомбiнату в сумi 53261 тис.грн.

Низка повнiстю з'амортизованих основних засобiв, що продовжує використовуватись для виробничих потреб складає станом на 31.12.2018 року 42791,7тис.грн., при цьому переоцiнка таких активiв Компанiєю не проводилася, вищезазначенi об'єкти визнаються, як активи, що приноситимуть у майбутньому економiчну вигоду.

Iнформацiя про основнi засоби емiтента (за залишковою вартiстю)

Найменування основних засобiв Власнi основнi засоби (тис.грн.) Орендованi основнi засоби (тис.грн.) Основнi засоби, всього (тис.грн.)
на початок перiоду на кiнець перiоду на початок перiоду на кiнець перiоду на початок перiоду на кiнець перiоду
1. Виробничого призначення: 27910,2
27746,5
27910,2
27746,5

будiвлi та споруди 8556,9 8131,7 8556,9 8131,7
машини та обладнання 8150 7955,5 8150 7955,5
транспортнi засоби 136,1 131,8 136,1 131,8
iншi 82,1 81 82,1 81
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1624,1 1738,7 1624,1 1738,7
Iнвестицiйна нерухомiсть 9361,0 9707,8 9361,0 9707,8
Усього 27910,0 27746,5 27910,0 27746,7

В процесi трансформацiї даних 2018р. щодо основних засобiв проведенi наступнi дiї:
- стаття <Незавершенi капiтальнi iнвестицiї> вiдповiдно до вимог МСФЗ, якi не мiстять окремих положень щодо незавершених капiнвестицiй, розглядалася як складова основних засобiв, вiдповiдно перекласифiкована та включена до складу основних засобiв у розмiрi 1290,3 тис.грн. ;
- зi складу основних засобiв вилучена iнвестицiйна нерухомiсть;
- вiдкоригована первiсна вартiсть всiх необоротних активiв на суму їх амортизацiї станом на 31.12.2018 р.
Певнi необоротнi активи утримуються Компанiєю з метою здавання в оренду. Усi об'єкти нерухомостi наданi в оренду на строк вiд 2 до 10 рокiв.

Iнвестицiйна нерухомiсть

Компанiя надавала в оренду примiщення, загальною площею, якi знаходяться у власностi Компанiї на пiдставi свiдоцтва про право власностi на нерухоме майно. По iнформацiї, отриманої вiд управлiнського персоналу, балансова вартiсть будiвель, зданих в оренду складає складає 9707,7 тис.грн,. Вищезазначена нерухомiсть визнається iнвестицiйною вiдповiдно до МСФЗ.
Орендатор Договiр Об'єкти оренди Рiчнi ставки
(грн.)

ПАТ Дубномолоко №01/02, 01.02.2013р. -Прийомно-апаратний цех : 2303,2 м.кв.
-Лабораторiя: 47,6 м.кв.
-Холодильно-компресорна станцiя:633 м.кв.
-Будинок очисних споруд: 405,8 м.кв.
-Адмiнпримiщення: 45 м.кв.
-Складське примiщення: 20 м.кв.
-Будинок хлораторної: 76 м.кв.
-КНС: 64,9 м.кв.
-Станцiя пiдьйому: 66,1 м.кв.
-Будинок доочисних стiчних вод: 94,1 м.кв. 24700,0


Довгострокова дебiторська заборгованiсть

У її складi вiдображено торгову дебiторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги зi строком давностi бiльше 12 мiсяцiв, яка облiковувалась на рах.361 <Розрахунки з вiтчизняними покупцями> , рах.63 <Розрахунки з постачальниками> та рах.37 <Розрахунки з рiзними дебiторами>. Всi довгострокова заборгованiсть наведена за номiнальною вартiстю.
тис.грн
Найменування статей 2018 р.
Довгострокова заборгованiсть 32669,1
Разом довгострокової заборгованостi: 32669,1

Необоротнi активи, утриманi для продажу на 31.12.2018 р. складають 52,6 тис.грн.

№2. Оборотнi активи на 31.12.2018 року складають -3985,0 тис.грн., представленi вартiстю запасiв, торговою та iншою дебiторською заборгованiстю, грошовими коштами та iншими оборотними активами.

Виробничi запаси
тис.грн
Найменування статей 2018 р.
Виробничi запаси 899,0
Разом запаси: 899,0
До наведеного вище перелiку включено запаси, вiдображенi за iсторичною собiвартiстю.

Дебiторська заборгованiсть

Статтю <Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги>, наявну в українськiй формi балансу, перекласифiковано в статтi iз вiдокремленням :
- довгострокової дебiторської заборгованостi

Статтю <Iнша поточна дебiторська заборгованiсть>, наявну в українськiй формi балансу, перекласифiковано на двi статтi iз вiдокремленням :
довгострокова дебiторська заборгованiсть;
iнша поточна дебiторська заборгованiсть.
тис.грн
Найменування статей
2018 р.
Торгова дебiторська заборгованiсть 1444,4
Дебiторська заборгованiсть бюджету 931,8
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть по розрахункам з iншими дебiторами 67,6
Разом дебiторська заборгованiсть: 2443,8

Грошi та їх еквiваленти
тис.грн
2018 р.
Кошти на рахунках в банку 78,9
Кошти у касi -
Разом коштiв: 78,9

Змiст статтi <Грошовi кошти i їх еквiваленти> наведенi по ПСБО 4 вiдповiдають вимогам МСФЗ.

Iншi оборотнi активи

Поточнi зобов'язання з податку на додану вартiсть з отриманих авансiв не пiдтвердженi вiдповiдними доказами .

Б/ Розкриття iнформацiї за видами пасивiв

Власний (акцiонерний) )капiтал

Протягом 2018 р. розмiр та структура статутного капiталу не змiнювались.
Статутний капiтал Компанiї подiлено на 4 842260 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,75 грн. кожна, розмiр статутного капiталу Групи складає 8474 тис.грн.
Стаття <Статутний капiтал> може бути безпосередньо перенесена до трансформацiйного балансу.
Стаття <Додатковий капiтал> потребувала перекласифiкацiї на:
- Капiтал у дооцiнках;
тис.грн
Найменування статей 2018 р.
Зареєстрований капiтал 8474,0
Резервний капiтал 603,5
Додатковий капiтал 9821,9
Нерозподiлений прибуток -56527,0
Разом власний капiтал: -37627,6

Визнання, облiк i оцiнка зобов'язань та забезпечень в суттєвих аспектах здiйснювались вiдповiдно до вимог МСФЗ, у Фiнансовiй звiтностi зобов'язання та забезпечення класифiкованi на довгостроковi та поточнi.

Зареєстрований капiтал

Вiдповiдно до iнформацiї, наданої депозитарiєм станом на 31.12.2018 р. основними акцiонерами Компанiї є фiзичнi та юридичнi особи, що облiковуються як акцiонери . Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 102/06/1/10 дата реєстрацiї 14.12.2010р.
Акцiї Компанiї iснують виключно в бездокументарнiй формi, внесенi до Загального реєстру випуску цiнних паперiв.
Акцiї попередньої емiсiй сплаченi в повному обсязi в установленi законодавством термiни.
Всi проведенi внески до Статутного фонду в бухгалтерському облiку вiдображенi вiдповiдно до чинного законодавства.
Компанiя не здiйснювало операцiй з випуску цiнних паперiв, якi потребують забезпечення.
Протягом 2018 р. розмiр та структура статутного капiталу не змiнювались.
Статутний капiтал Компанiї подiлено на 4842260 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,75 грн. кожна, розмiр статутного капiталу Групи складає 8474 тис.грн.

Проведена аудиторська перевiрка формування та сплати Статутного фонду показала, що:

- використання коштiв, внесених до Статутного капiталу є таким, що не суперечить статутним документам та рiшенням загальних зборiв учасникiв Компанiї;

- при формуваннi Статутного фонду акцiонерами не залучалися векселi та кошти, отриманi в кредит, позику , заставу, бюджетнi кошти та нематерiальнi активи;

- записи по аналiтичних рахунках 40 "Статутний капiтал" i 46 "Неоплачений капiтал" проводилися в облiку вчасно;

- змiну номiналу акцiй Компанiя (з часу свого утворення) не проводило ;

- в 2018 роцi оголошення та виплата дивiдендiв не проводилась;

- в 2018 р. змiна прав власностi на цiннi папери не вiдбувалася;

- додаткового випуску акцiй, викупу акцiй власної емiсiї в 2018 р. акцiонерне товариство не проводило;

- договорiв з торгiвцями цiнних паперi у 2018 р. не заключало.

Сальдо по розрахункам з засновниками станом на 31.12.2018 р. вiдсутнє.

Iнформацiя про акцiонерiв, якi володiють бiльше 10% акцiй Компанiї:
Найменування
Частка в статутному капiталi (%) станом на 31.12.2017 Сумарна номiнальна вартiсть
31.12.2017
(грн.) Частка в статутному капiталi (%) станом на 31.12.2018 Сумарна номiнальна вартiсть
31.12.2018
(грн)


Юридичнi особи.Номiнальна вартiсть акцiї 1,75 грн.
в т.ч., що володiють бiльше 10% Статутного капiталу


94,9755

8048180,00

94,975

8048180,00
Разом
94,9755
8048180,00
94,975
8048180,00

Резервний капiтал

Резервний капiтал створений у розмiрi 603,5 тис.грн. вiдповiдно до вимог Статуту. Рiшення щодо використання коштiв цього капiталу приймається Загальними зборами акцiонерiв. Резервний капiтал формується шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менше 15 % суми статутного капiталу .
Протягом 2018 року залишки по статтi <Резервний капiтал> не змiнювались , що вiдповiдає даним Головної книги та iнформацiї, зареєстрованiй в Балансi станом на 31.12.2018 року.

Капiтал у дооцiнках

Стаття <Капiтал у дооцiнках> становить на 31.12.2018 р. 9821,9 тис. грн., акумулює залишки накопиченої переоцiнки необоротних активiв .

Нерозподiлений прибуток. Облiк фiнансових результатiв

Фiнансовi результати дiяльностi Компанiї, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року, сформованi iз дотриманням положень МСФЗ. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2018 рiк Компанiя отримала збиток в сумi 1487,50 тис.грн.
Довгостроковi зобов'язання i забезпечення . Iншi довгостроковi зобов'язання
Станом на 31 грудня 2018 року в Компанiї рахується заборгованiсть по розрахунках за товари, роботи, послуги, строк непогашення якої становить бiльше 12 мiсяцiв . Вiдповiдно до М(С)БО така заборгованiсть є довгостроковою. Довгострокова кредиторська заборгованiсть визнана в балансi за сумою погашення i складає 96039,6 тис.грн.

Поточнi зобов'язання i забезпечення представленi в балансi в сумi 6041,2 тис.грн.

Поточна кредиторська заборгованiсть

Поточна кредиторська заборгованiсть визнана в балансi за номiнальною вартiстю. Керiвництво Компанiї вважає , що номiнальна вартiсть кредиторської заборгованостi дорiвнює її справедливiй вартостi.

Станом на 31 грудня 2018 р. цi статтi балансу включали наступне:
тис.грн
Стаття 2018 р.
Торгiвельна кредиторська заборгованiсть до 1 року на територiї України 626,3
Всього 626,3

Термiн платежу за типовими договорами з придбання матерiалiв та товарiв становить 60-180 днiв.
Вся торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть є поточною.

Поточнi зобов'язання по розрахунках з оплати працi

До складу цiєї статтi включено заборгованiсть пiдприємства щодо виплат працiвникам заробiтної плати та нарахувань на неї.
Станом на 31 грудня 2018 року зобов'язання щодо виплат працiвникам складаються з таких компонентiв:
тис.грн
Стаття 2018 р
Зобов'язання з оплати працi 28,4
Податок з доходiв -
ЄСВ 7,1
Вiйськовий збiр -
Всього 35,5

Поточнi зобов'язання по розрахунках з бюджетом

До складу цiєї статтi включено заборгованiсть пiдприємства щодо сплати до бюджету поточного податку на прибуток, плати за землю, податку на додану вартiсть, iнших податкiв.
Станом на 31 грудня 2018 року зобов'язання по розрахунках з бюджетом складаються з таких компонентiв:
тис.грн
Стаття 2018 р
Податок на прибуток 15,4
ПДВ 37,2
Земля 10,6
Iншi податки 0,5
Всього 63,7
Iншi поточнi зобов'язання
Станом на 31 грудня 2018 року iншi поточнi зобов'язання включали наступне:
тис.грн
Стаття 2018 р
Розрахунки за авансами з покупцями 46,3
Розрахунки по податковому кредиту 2012,2
Розрахунки з iнш. дебiторами та кредиторами 3257,2
Всього 5315,7


В/ Примiтки до звiту про фiнансовi результати

Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)

Доходи вiд основних видiв дiяльностi компанiї в 2018 роцi включали наступнi статтi:
тис.грн
Стаття 2018 р.
Реалiзацiя товарiв, робiт, послуг 1696,8
Всього 1696,8
Собiвартiсть реалiзацiї
Собiвартiсть реалiзацiї вiд основних видiв дiяльностi компанiї в 2018 роцi включала складовi:
тис.грн
Стаття 2018 р.
Собiвартiсть реалiзацiї товарiв , робiт , послуг 1215,9
Всього 1215,9

У складi собiвартостi реалiзацiї визнано собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї товарiв, доходи вiд реалiзацiї яких включено до роздiлу <Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт)>.
Наднормативних виробничих витрат запасiв Компанiя в 2018 р. не понесла.
Iншi операцiйнi доходи та витрати
Iншi операцiйнi доходи за 2018р. становили:
тис.грн
Стаття 2018р.
Iншi операцiйнi доходи 194,2
Всього 194,2

Iншi операцiйнi витрати за 2018 рiк становили, тис. грн:
тис.грн
Стаття 2018 р.
Iншi операцiйнi витрати 2208,7
Всього 2208,7
Iншi доходи та витрати
Iншi доходи та витрати за 2018 рiк становили, тис. грн:
тис.грн
Стаття 2018 р.
Iншi витрати -
Iншi доходи 61,5
Всього 61,5

До складу iнших витрат та доходiв в 2018 роцi включено витрати не пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю Компанiї.





Г/ Iншi елементи

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:

Повне найменування
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Українська регiональна аудиторська компанiя>.
Код за ЄДРПОУ: 38059045

Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi України
№ 4510 видане Аудиторською палатою України вiд 23.02.2017 р.

Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi
№ 4510 видане Аудиторською палатою України (рiшення АПУ №365/5 вiд 20.09.2018 р.)
Мiсцезнаходження: 33014, м. Рiвне, вул. С.Бандери, 41, тел./факс: (0362) 620893.

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту.
Договiр на проведення аудиту укладено 07 березня 2019 року.
Договiр вiдповiдає вимогам Мiжнародного стандарту аудиту (МСА) № 210.
Дата початку проведення аудиту -07 березня 2019 року.
Дата закiнчення проведення аудиту - 15 квiтня 2019 року.

ПIБ аудиторiв, що проводили аудит:

Клочек Н.Г. Аудитор, сертифiкат серiї А
№003350 вiд 27.04.2022 р.
Журов Р.В. Аудитор, сертифiкат серiї А
№ 005279 вiд 27.06.2022 р.
Волошин Л.I. Аудитор, сертифiкат
№006478 вiд 18.12.2018 р.


Директор
ТОВ <Українська регiональна аудиторська компанiя>
Аудитор, сертифiкат серiї А
№ 003350 вiд 27.04.1998р. Н.Г. Клочек

ДАТА ВИСНОВКУ: 15 квiтня 2019 р.
м. Рiвне