Титульний аркуш

23.04.2020	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 2	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор				Ясиновський Олександр Олексiйович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника)	

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)
за 2019 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Публiчне акцiонерне товариство "Житомирмолоко"
2. Організаційно-правова форма: Публічне акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 20400291
4. Місцезнаходження: 10002, Україна, Житомирська обл., - р-н, м.Житомир, провулок Бiчний 11
5. Міжміський код, телефон та факс: 0412 34-34-83, 0412 34-34-83
6. Адреса електронної пошти: 14dg_mol@ukrwest.net
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від , Рiшення буде прийнято на наступному засiданнi Наглядової ради
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, 804, DR/00001/APA

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Повідомлення розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	zhytomyrmoloko.pat.ua	23.04.2020	
	(адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності		
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах		
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство		
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента	X	
7. Судові справи емітента		
8. Штрафні санкції емітента		
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення		
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)		
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітент	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента		
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
5) інформація про собівартість реалізованої продукції		
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду		
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
В перелiку звiту вiдсутнi наступнi данi акцiонерного товариства в зв'язку з тим, що така iнформацiя не мала мiсця в звiтному перiодi, не передбачена законодавством або не виникала:

2. Iнформацiя на одержанi лiцензiї(дозволи) на окремi види дiяльностi;

3. вiдомостi про участь емiтента в iнших юридичних особах;

4. iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря;

5. iнформацiя про рейтингове агенство;

7. судовi справи емiтента;

8. штрафнi санкцiї;

10.3 iнформацiя про засновникiв або учасникiв емiтента;

13. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй.

17.2 Iнформацiя про облiгацiї емiтента

17.3 iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом;

17.4 iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента;

17.5 iнформацiя про забезпечення випуску боггових цiнних паперiв емiтента;

17.6 iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом;

18. звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва);

19. iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента;

20. iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента;

21. iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв;

23. iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами у звiтному перiодi;

24.4  iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї;

24.5.iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї;

25. iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв; 

26. iнформацiя про вчинення значних правочинiв; 

27. iнформацiя про вчинення значних правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть;

31.Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо).

33. iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента;

34. iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом;

35.Вiдомостi щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери, що виникала протягом звiтного перiоду.	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Публiчне акцiонерне товариство "Житомирмолоко"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
	ААВ № 084730
3. Дата проведення державної реєстрації
	08.02.1995
4. Територія (область)
	Житомирська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	8473955
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	1
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	10.51 - Переробка молока та виробництво сиру
	д/н - д/н
	д/н - д/н
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>
2) МФО банку
	380281
3) Поточний рахунок
	UA293802810000000260040044201
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	Рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався
5) МФО банку
	д/н
6) Поточний рахунок
	д/н

15. Відомості про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
1) Найменування
	ДП <Новоград-Волинський сиркомбiнат>
2) Місцезнаходження
	Україна, 11742, Житомирська обл., Новогорад-Волинський р-н р-н, с. Наталiвка, вул. Київська, 7
3) Опис
	д/в

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
До складу ПАТ"Житомирмолоко" входять на правах дочiрних пiдприємств: ДП Новоград-Волинський сиркомбiнат- якiй знаходиться в м.Новоград-Волинський та вiдiграє головну роль у виробництвi товариства, ДП Коростишiвський молзавод- м.Коростишiв , вiдiграє середню роль у виробництвi, ДП Мартинiвський -с.Мартинiвка, виробництво законсервоване . Перспективи розвитку полягають у збiльшенi об"ємiв виробництва продукцiї, що виготовляють ДП. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм роком на товариствi не було.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
За звiтний перiод середньооблiкова чесельнiсть працiвникiв облiкового складу - 1. Кадрова програма емiтента спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї його працiвникiв операцiйним потребам емiтента - полягає у матерiальному заохоченнi працiвникiв, тобто своєчаснiй виплатi заробiтної плати, соцiальних виплат та компенсацiй працiвникам, покращеннi умов та ефективностi працi.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
Асоцiацiя-Укрмолпром надає консультацiйнi послуги з питань, пов'язаних з основною дiяльнiстю Товариства. Термiн участi Товариства у вiдповiдному об'єднаннi - 2 роки. За договором няких функцiй Товариство в об'єднаннi не виконує. Позицiї емiтента - на правах середнього пiдприємства.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Спiльну дiяльнiсть емiтент проводить з iншими органiзацiями не проводить. 

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства не надходило протягом звiтного перiоду.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Опис важливих аспектiв облiкової полiтикиДоходи та витратиДоходи визнаються в той момент, коли iснує висока ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди вiд операцiй будуть отриманi i сума доходу може бути достовiрно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат компанiї.Доходи i витрати вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд в тому перiодi, в якому товари (послуги) були реально наданi i була завершена передача пов'язаних з цими товарами (послугами) ризикiв i економiчних вигод, незалежно вiд того, чи була проведена фактична оплата таких товарiв (послуг).Доходи i витрати за вiдсотками вiдображаються таким чином: використовується метод ефективної ставки вiдсотка, яка представляє собою вiдсоткову ставку, що приводить майбутнi грошовi потоки до поточної вартостi фiнансового iнструменту, беручи до уваги всi його контрактовi умови.Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.  ЗабезпеченняЗабезпечення визнаються у випадку, якщо товариство має теперiшнє зобов'язання, яке виникло внаслiдок минулих подiй, є ймовiрнiсть, що в результатi погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють економiчнi вигоди, та сума, за якою буде погашено зобов'язання, може бути достовiрно оцiнена.Зменшення корисностiБалансова вартiсть активiв переглядається на кожну дату балансу з метою визначення будь-якого чинника, що вказує на зменшення їх корисностi. При виявленнi таких фактiв сума очiкуваного вiдшкодування визначається як вища з двох оцiнок: чистої цiни реалiзацiї або вартостi поточного використання. Втрати вiд зменшення корисностi визнаються у випадку, якщо балансова вартiсть перевищує суму очiкуваного вiдшкодування.Ранiше визнанi втрати вiд зменшення корисностi сторнуються, якщо були змiни в оцiнках, що використовувалися для визначення вартостi вiдновлення. Проте на суму, що не перевищує балансову вартiсть, яка могла б бути визначеною, нiякi втрати вiд знецiнення не були визнанi в попереднiх роках.Перерахунок iноземної валютиФункцiональна валюта Товариства - гривня.Операцiї Товариства, виконанi в iноземнiй валютi, облiковуються за курсом обмiну Нацiонального банку України, чинним на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються за курсом НБУ функцiональної валюти, що дiє на звiтну дату. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються на основi iсторичної вартостi в iноземнiй валютi перераховуються за курсом НБУ, що дiяв на дату здiйснення первинних операцiй. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за курсом НБУ, що дiяв на дату визначення справедливої вартостi

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Основний вид дiяльностi в 2019 р.послуги по охолодженню молока. Пiдприємство сезонного характеру , цiнова полiтика залежить вiд сезону заготiвлi сировини. Ринки збуту українськi . Основними клiєнтами є ПАТ <Дубномолоко>.Основним ризиком в дiяльностi пiдприємства є ризик не отримання коштiв за наданi послуги , змiна цiн на сировину, енергоносiї. Основним заходом емiтента , щодо зменшення не отримання коштiв за наданi послуги є - робота товариства з платоспроможнiми клiєнтами та отримання предоплати за виготовлену продукцiю. Основними заходом по захисту своєї дiяльностi є -своєчасне надання якiсної продукцiї клiєнтам, по розширенню виробництва- є освоєння виробництва нової продукцiї розширення виробничого процесу, залучення новiтнiх технологiй, по розширенню ринкiв збуту-рекламування та презентацiя продукцiї, яку виробляє товариство.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
Придбано утсановки для охолодження молока, а також сироробне обладнання. Вiдбулось вiдчуження активiв по ряду дочiрнiх пiдприємств, використання яких було нерацiональним.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Основнi засобиОсновнi засоби, якi були придбанi пiсля переоцiнки враховуються Компанiєю за первинною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї i/або накопичених збиткiв вiд знецiнення у разi їх наявностi. Первiсна вартiсть основних засобiв включає витрати, безпосередньо пов'язанi з придбанням таких активiв. Витрати на поточний ремонт i техобслуговування вiдносяться на витрати поточного перiоду. Витрати на замiну великих вузлiв або компонентiв основних засобiв капiталiзуються за умови збiльшення первiсно очiкуваних економiчних вигiд вiд подальшого використання таких об'єктiв.На дату переходу на МСФЗ основнi засоби оцiненi, у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 1, по доцiльнiй справедливiй вартостi. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється на основi моделi собiвартостi.Амортизацiя розраховується протягом оцiночного строку корисного використання активу iз застосуванням прямолiнiйного  методу. Дохiд або витрати вiд списання активу, що виникають в результатi (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються в звiт про прибутки i збитки за той звiтний рiк, в якому актив був списаний.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Основними проблемами ПАТ є неплатоспроможнiсть замовникiв. В 2019 р. були не досить сприятливi умовищодо реалiзацiї готової продукцiї , а саме сиру твердого до Росiї.. Пiдприємство є залежним вiд законодавчих та економiчних обмежень

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Фiнансування дiяльностi дочiрних пiдприємств ПАТ"Житомирмолоко" вiдбувається за рахунок прибутку, отриманого вiд дiяльностi пiдприємства, а також за рахунок кредитiв банкiв. Робочого капiталу достатньо для поточних потреб. Фахiвцi емiтента не здiйснювали оцiнку шляхiв покращення лiквiдностi.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Всi укладенi договори в процесi виконання.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
На 2020 рiк планується капiтальна реконструкцiя ДП Новоград-Волинський сиркомбiнат на суму близько 120 млн.грн., а саме розширення виробництва сирiв на 60%, удосконалення технологiчних процесiв, виведення пiдприємства на европейський рiвень. Iстотнi фактори , якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента передбачити не можливо.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Дослiджень та розробок протягом звiтного перiоду товаристов не проводило.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента немає.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Загальнi збори акцiонерiв	Вищий орган товариства	Всi акцiонери товариства	
Наглядова рада	голова Наглядової ради
члени Наглядової ради	голова Наглядової ради Компанiя "ВМГ ВЕСТ Мiлк Лiмiтед", члени Наглядової ради: Тищук Iрина Олександрiвна, Колинюк Юлiя Володимирiвна.	
Виконавчий орган	Директор	Ясиновський Олександр Олексiйович	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Тищук Iрина Олександрiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	1981
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	14
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в, Завiдувач сектору корпоративних прав юридичного департаменту ТзОВ "Континiум".
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	08.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Наглядова рада - представляє iнтереси акцiонерiв у перiод мiж проведенням загальних зборiв i в межах компетенцiї визначеної статутом, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Посада , найменування та мiсцезнаходження пiдприємства у разi, якщо посадовi особи емiтента обiймають посади на будь-яких iнших пiдприємствах - iнформацiю не надавав. Розмiр виплаченої винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, наданiй таким особам емiтентом - 0 грн так, як винагорода не передбачена. Посадова особа не притягувалась до вiдповiдальностi за корисливi та посадовi злочини. 

1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Колинюк Юлiя Володимирiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	11
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в, провiдний фахiвець вiддiлу <Казначество> Фiнансового департаменту ТОВ <КОНТИНIУМ>;
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	08.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Наглядова рада - представляє iнтереси акцiонерiв у перiод мiж проведенням загальних зборiв i в межах компетенцiї визначеної статутом, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Посада , найменування та мiсцезнаходження пiдприємства у разi, якщо посадовi особи емiтента обiймають посади на будь-яких iнших пiдприємствах - iнформацiю не надавав. Розмiр виплаченої винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, наданiй таким особам емiтентом - 0 грн так, як винагорода не передбачена. Посадова особа не притягувалась до вiдповiдальностi за корисливi та посадовi злочини, особа не надала згоди на розкриття паспортних даних. Перелiк попереднiх посад (за останнi 5 рокiв): з 08.01.2008р.. до 01.11.2013р.. - фахiвець вiддiлу <Казначество> Фiнансового департаменту ТОВ <КОНТИНIУМ>; з 01.11.2013р. по даний час провiдний фахiвець вiддiлу <Казначество> Фiнансового департаменту ТОВ <КОНТИНIУМ>

1) Посада
	Голова наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Компанiя "ВМГ ВЕСТ Мiлк Лiмiтед"
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	НЕ 178561
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/н
6) Стаж роботи (років)
	0
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/н
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	08.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Наглядова рада представляє представляє iнтереси акцiонерiв у перiод мiж проведенням загальних зборiв i в межах компетенцiї визначеної статутом, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Голова наглядової ради керує роботою наглядової ради. Посада , найменування та мiсцезнаходження пiдприємства у разi, якщо посадовi особи емiтента обiймають посади на будь-яких iнших пiдприємствах - iнформацiю не надавав. розмiр виплаченої винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, наданiй таким особам емiтентом - 0 грн так, як винагорода не передбачена. Посадова особа не притягувалась до вiдповiдальностi за корисливi та посадовi злочини. Протягом звiтного перiоду посадова особа не переобиралась. Уповноважений представник в особi Делявського Богдана Ярославовича.

1) Посада
	Директор
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Ясиновський Олександр Олексiйович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/н
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/н
6) Стаж роботи (років)
	13
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в, д/н
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	26.01.2015, обрано не визначено
9) Опис
	Повноваження та обов'язки посадових осiб емiтента: Директор вправi представляти iнтереси Товариства без довiреностi, а також видавати довiреностi вiд iменi Товариства. Основнi обов'язки: Директор керує поточними справами i роботою Товариства, забезпечує виконання рiшень загальних зборiв акцiонерiв i спостережної (наглядової ради). Посадова особа посади на будь-яких iнших пiдприємствах не обiймає. Розмiр виплаченої винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, наданiй таким особам емiтентом - 0 грн., оскiльки винагорода не передбачена. Посадова особа не притягувалась до вiдповiдальностi за корисливi та посадовi злочини, акцiями емiтента не володiє. Згiдно рiшення Наглядової ради вiд 26.01.2015р. (Протоколу№ 01/15 вiд 26.01.2015 року) прийнято рiшення про призначення на посаду директора ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО".

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи 	 Ідентифікаційний код юридичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейо-вані іменні	
1	2	3	4	5	6	7	
Член наглядової ради	Тищук Iрина Олександрiвна		10	0,0002	10	0	
Член наглядової ради	Колинюк Юлiя Володимирiвна		5	0,0001	10	0	
Голова наглядової ради	Компанiя "ВМГ ВЕСТ Мiлк Лiмiтед"	НЕ 178561	4 598 960	94,9755	4 598 960	0	
Усього	4 598 975	94,9758	4 598 980	0	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
На 2019 рiк планується капiтальна реконструкцiя ДП Новоград-Волинський сиркомбiнат на суму близько 120 млн.грн., а саме розширення виробництва сирiв на 60%, удосконалення технологiчних процесiв, виведення пiдприємства на европейський рiвень. Iстотнi фактори , якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента передбачити не можливо.

2. Інформація про розвиток емітента
У 1995 роцi було засноване ВАТ"Житомирмолоко" шляхом перетворення Житомирського обласного пiдприємства молочної промисловостi. Протягом звiтного перiоду злиття , подiлу, приєднання, перетворення видiлу не було.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
iнформацiї про укладення деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтентом, якщо це впливає на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтенемаєнта 

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Завдань та полiтики Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками немає

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Виробнича дiяльнiсть Товарисва не має схильностi до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Власний кодекс корпоративного управлiння на Товариствi вiдсутнiй.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Кодексу корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншого кодексу корпоративного управлiння, який емiтент добровiльно вирiшив застосовувати немає

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Практики корпоративного управлiння, застосовуваної понад визначенi законодавством вимоги немає.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Емiтент не має кодексу корпоративного управлiння 

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	чергові	позачергові	
			
Дата проведення		
Кворум зборів	0	
Опис	Загальнi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не проводились	

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)	У звiтному перiодi рiчнi Загальнi збори акцiонерiв та позачерговi загальнi збори акцiонерiв не скликались.	

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками акцій	X		

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)	X		
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)	У звiтному перiодi рiчнi Загальнi збори акцiонерiв та позачерговi загальнi збори акцiонерiв не скликались.	

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)	Позачерговi збори у звiтному перiодi Товариством не скликалися та не проводилися.	

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)?  ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків простих акцій товариства 	Позачерговi збори у звiтному перiодi Товариством не скликалися та не проводилися.	
Інше (зазначити)	Позачерговi збори у звiтному перiодi Товариством не скликалися та не проводилися.	

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: У звiтному перiодi рiчнi Загальнi збори акцiонерiв  не скликались.

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: Позачерговi збори у звiтному перiодi Товариством не скликалися та не проводилися.

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?
	Кількість осіб	
членів наглядової ради - акціонерів	3	
членів наглядової ради - представників акціонерів	0	
членів наглядової ради - незалежних директорів	0	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	
З питань аудиту		X	
З питань призначень		X	
З винагород		X	
Інше (зазначити)	У складi Наглядової ради у звiтному перiодi комiтети не створювалися	

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів: У складi Наглядової ради у звiтному перiодi комiтети не створювалися

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради: У складi Наглядової ради у звiтному перiодi комiтети не створювалися

Персональний склад наглядової ради 

Прізвище, ім'я, по батькові	Посада	Незалежний член	
		Так	Ні	
Компанiя "ВМГ ВЕСТ Мiлк Лiмiтед"	голова Наглядової ради		X	
Опис:	д/в	
Тищук Iрина Олександрiвна	член Наглядової ради		X	
Опис:	д/в	
Колинюк Юлiя Володимирiвна	член Наглядової ради		X	
Опис:	д/в	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту	X		
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги	X		
Інше (зазначити)
		X	

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X		
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)	д/в	

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень
Протягом звiтного перiоду засiдань Наглядової ради не проводилось.      

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X	
Інше (запишіть)	д/в	

Інформація про виконавчий орган

Склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки	
Директор Ясиновський Олександр Олексiйович	без довiреностi вступати у цивiльнi правовiдносини вiд iменi Товариства, представляти iнтереси Товариства у вiдносинах з державними органами, господарськими та iншими судами, пiдприємствами, установами та органiзацiями та вчиняти вiд його iменi юридичнi дiї  в межах компетенцiї, визначеної  цим Статутом; з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, самостiйно приймати рiшення про укладення, правочинiв (угод, договорiв) на суму, що не перевищує
100 000,00 грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про укладення, яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради, згiдно з пiдпунктом  31 пункту 10.3. цього Статуту; укладати вiд iменi Товариства правочини (договори): а) право на прийняття рiшення про укладення яких належить Директору, вiдповiдно до цього Статуту; б) iншi правочини (договори), прийняття рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради Товариства, Загальних зборiв, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою i доведене до вiдома Директора; озпоряджатися вiд iменi Товариства, вiдповiдно до чинного законодавства i цього Статуту, майном та коштами Товариства, пiдписувати вiд iменi Товариства угоди та iншi фiнансовi та майновi зобов'язання; вiдкривати рахунки у  фiнансово-кредитних установах: поточнi, валютнi та iншi рахунки Товариства,  а також рахунки у цiнних паперах, особовi рахунки тощо; укладати та пiдписувати правочини (договори, угоди, контракти) та  iншi документи вiд iменi Товариства; здiйснювати керiвництво роботою фiлiй, представництв, пiдроздiлiв Товариства, забезпечуючи  виконання покладених на них завдань та  затвердження їх звiтiв; видавати накази i розпорядження, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства, та вирiшувати iншi питання, якi дорученi йому Загальними зборами акцiонерiв та/чи Наглядовою радою Товариства; видавати (вiдмiняти) доручення (довiреностi) на право виконання дiй та здiйснення представництва вiд iменi Товариства; придбавати в iнтересах Товариства iноземну валюту через банкiвськi установи, якi мають вiдповiдну лiцензiю; представляти Товариство у вiдносинах з українськими та iноземними пiдприємствами, установами, органiзацiями; розробляти  плани  господарської дiяльностi Товариства та виносити їх  на затвердження Загальними зборами; затверджувати штатний розклад, правила внутрiшнього  трудового розпорядку, посадовi iнструкцiї та посадовi оклади працiвникiв Товариства, визначати розмiр оплати працi, а також матерiального заохочення працiвникiв Товариства; вiдповiдно до трудового законодавства приймати на роботу i звiльняти працiвникiв Товариства  у встановленому порядку, накладати дисциплiнарнi стягнення, здiйснювати заходи щодо морального i матерiального заохочення працiвникiв Товариства; пiдписувати колективний договiр, змiни та доповнення до нього; встановлювати або затверджувати функцiональнi обов'язки працiвникiв Товариства з урахуванням вимог чинного законодавства України i Статуту Товариства; приймати рiшення про вiдрядження працiвникiв у тому числi за кордон; забезпечувати дотримання норм чинного законодавства України про працю; утворювати пiдроздiли, необхiднi для виконання цiлей та завдань Товариства у межах органiзацiйної структури; органiзовувати  ведення бухгалтерського облiку та звiтностi в Товариствi; затверджувати  тарифи на наданi Товариством послуги; огоджувати перелiк вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, визначати порядок їх використання та охорони; затверджувати та впроваджувати внутрiшнi нормативнi акти Товариства, контролювати їх виконання; приймати рiшення про пред'явлення претензiй та позовiв вiд iменi Товариства; вирiшувати питання щодо вiдчуження або списання майна Товариства, залучення кредитних коштiв та застави майна Товариства, з урахуванням  обмежень,  встановлених цим Статутом;
здiйснювати iншi дiї в межах своїх повноважень, та вирiшувати iншi питання, вiднесенi до його компетенцiї цим Статутом або внутрiшнiми документами Товариства за винятком тих, що входять до компетенцiї iнших органiв та посадових осiб Товариства. 	
Опис	д/в	

Примітки
д/в 

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	так	ні	ні	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	ні	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	так	ні	ні	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	так	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про акції акціонерного товариства		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)	д/в	

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	ні	ні	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотками та більше статутного капіталу	ні	так	ні	ні	ні	
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	ні	ні	ні	
Статут та внутрішні документи	ні	так	так	так	так	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	так	ні	так	так	так	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	так	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган	X		
Інше (зазначити)	д/в	

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотками голосів		X	
Інше (зазначити)	д/в	

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Компанiя "ВМГ ВЕСТ Мiлк Лiмiтед"	НЕ 178561	94,9755	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
4 842 260	243 300	Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено внаслiдок того, що власники не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi - 243300 штук; кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi - немає; кiлькiсть цiнних паперiв, обтяжених зобов'язаннями - 0 акцiй.		

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
Наглядова рада призначається з числа Акцiонерiв фiзичних або юридичних осiб. Кiлькiсний склад Наглядової ради встановлюється Загальними зборами. Одна й та сама особа може призначатися до складу Наглядової ради неодноразово. Член Наглядової ради - юридична особа може мати необмежену кiлькiсть представникiв у Наглядовiй радi. Порядок дiяльностi представника Акцiонера у Наглядовiй радi визначається самим Акцiонером. Член Наглядової ради, який є представником Акцiонера - юридичної особи або держави, не може передавати свої повноваження iншiй особi. Члени Наглядової ради обираються не рiдше нiж один раз на три роки Загальними зборами. Строк повноважень членiв Наглядової ради починається з моменту їх обрання Загальними зборами Товариства. Повноваження представника акцiонера - члена Наглядової ради дiйснi з моменту видачi йому довiреностi Акцiонером та отримання Товариством письмового повiдомлення про призначення представника, яке повинно мiстити вiдомостi, визначенi законодавством.  Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється шляхом кумулятивного голосування. Одна й та сама особа може обиратися до складу Наглядової ради неодноразово.  Кiлькiсний склад Наглядової ради встановлюється Загальними зборами. Член Наглядової ради не може бути одночасно членом Виконавчого органу та/або членом Ревiзiйної комiсiї Товариства. Загальнi збори вправi прийняти рiшення про дострокове припинення повноважень членiв Наглядової ради та одночасне обрання нових членiв. Рiшення про дострокове припинення повноважень членiв Наглядової ради повинно прийматися стосовно всiх членiв Наглядової ради. Без рiшення Загальних зборiв повноваження члена Наглядової ради з одночасним припиненням договору припиняються: 1) за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi; 2) в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена Наглядової ради за станом здоров'я; 3) в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена Наглядової ради; 4) в разi смертi (припиненя юридичної особи), визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим. 5) втрати членом Наглядової ради (або особою, представником якої вiн є) статусу акцiонера Товариства. Якщо кiлькiсть членiв Наглядової ради становить менше половини її кiлькiсного складу, Наглядова рада протягом трьох мiсяцiв зобов'язана скликати позачерговi Загальнi збори для обрання повного складу Наглядової ради. Члени Наглядової ради, якi залишилися, вправi приймати рiшення тiльки про скликання таких позачергових Загальних зборiв.
Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради може обиратися Загальними зборами акцiонерiв. У випадку, якщо обраний Загальними зборами акцiонерiв Голова Наглядової ради втрачає свої повноваження,  Голова Наглядової ради обирається Наглядовою радою з числа Членiв Наглядової ради та здiйснює повноваження голови Наглядової ради до моменту припинення його повноважень вiдповiдно до вимог цього Статуту. 
Директор Товариства призначається рiшенням Наглядової ради Товариства, строком до моменту прийняття рiшення Наглядової ради щодо припинення його повноважень.У випадку вiдрядження, вiдпустки або вiдсутностi Директора з будь-якої причини протягом бiльш нiж 5 (дiб), але не довше, нiж на двадцять календарних днiв, Директор своїм наказом призначає особу, яка виконуватиме його обов'язки на час вiдсутностi. У випадку вiдсутностi Директора протягом термiну, бiльш нiж один двадцять календарних днiв, Наглядова рада призначає особу, яка виконуватиме обов'язки Директора. 

9) повноваження посадових осіб емітента
Наглядова рада Товариства є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної цим Статутом та Законом України <Про акцiонернi товариства>, контролює та регулює дiяльнiсть Виконавчого органу. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: 1) затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; 2) пiдготовка та визначення порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного (визначення доцiльностi внесення до порядку денного Загальних зборiв питань, запропонованих акцiонерами або виконавчим органом Товариства, за виключенням випадкiв, коли вiдповiдно до законодавства запропонованi питання вносяться до порядку денного Загальних зборiв обов'язково), внесення змiн до порядку денного Загальних зборiв, iнформування акцiонерiв про проведення Загальних зборiв у встановленому чинним законодавством України порядку, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про скликання та проведення чергових та позачергових Загальних зборiв за власною iнiцiативою, на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу Товариства, подання на розгляд Загальних зборiв проектiв рiшень, пропозицiй i рекомендацiй з питань порядку денного; 4) прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; 6) прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 7) затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства" i цим Статутом; 8) обрання та припинення повноважень Голови та членiв Виконавчого органу Товариства; 9) затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Головою та членами Виконавчого органу, встановлення розмiру їх винагороди, уповноваження особи на пiдписання вiд iменi Товариства трудового договору (контракту) з Головою та членами Виконавчого органу; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; 11) обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства, окрiм випадкiв передбачених цим Статутом; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного Законом України "Про акцiонернi товариства"; 15) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; 16) вирiшення питань про заснування або участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування або участь в iнших юридичних особах, про придбання або вiдчуження корпоративних прав, акцiй iнших емiтентiв; 17) прийняття рiшення про приєднання, затвердження передавального акта та умов договору про приєднання Товариства до iншого акцiонерного товариства, якщо Товариству належить бiльш як 90 вiдсоткiв простих акцiй товариства, що приєднується; 18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, утому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 22) надсилання в порядку, передбаченому Законом України "Про акцiонернi товариства", пропозицiй акцiонерам про придбання особою (особами, що дiють спiльно) значного пакета акцiй; 23) погодження основних напрямiв дiяльностi та перспективних планiв розвитку Товариства; 24) затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування, крiм випадкiв скликання позачергових Загальних зборiв акцiонерами; 25) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть, за винятком випадкiв, передбачених законодавством; 26) прийняття рiшення про обрання корпоративного секретаря; 27) розробка умов договору про злиття (приєднання) або план подiлу (видiлу, перетворення), пiдготовка пояснень до таких договорiв акцiонерам; 28) винесення на Загальнi збори питання про припинення (злиття, приєднання, подiл, перетворення) або видiл, про затвердження умов договору  про злиття (приєднання) або плану подiлу (видiлу, перетворення), передавального акта або розподiльчого балансу; 29) у випадку участi Товариства у злиттi, прийняття рiшення  про  затвердження проекту статуту акцiонерного товариства, створюваного в результатi злиття акцiонерних товариств,  проекту  договору про  злиття  акцiонерних  товариств,  пояснень до умов договору про злиття, схвалення передавального  акта, пiдготовленого  комiсiєю з припинення  товариства, умов конвертацiї акцiй товариства, що припиняється, в акцiї товариства,  створюваного  в  результатi злиття, отримання  висновку  незалежного  експерта  щодо  умов  договору  про  злиття; 30) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Директору Товариства на укладення, змiну чи розiрвання Товариством будь-яких правочинiв на суму, яка перевищує  100 000,00 гривень або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, на момент укладення правочину. 31) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Директору Товариства на укладення договорiв (угод, контрактiв), незалежно вiд їх суми,  щодо: розпорядження будь-яким нерухомим майном Товариства, включаючи земельнi дiлянки, в тому числi, але не виключно - щодо застави, iпотеки та будь-якого вiдчуження нерухомого майна Товариства (в тому числi передачi нерухомого майна як внеску до статутного (складеного) капiталу iншого пiдприємства), вiдмови вiд права користування чи права власностi на земельну дiлянку тощо, включаючи майно та майновi права його дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв; передачi в оренду, платне/безоплатне користування рухомого i нерухомого майна на строк бiльше 1 (одного) року; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб корпоративними правами, акцiями, що належать Товариству в iнших товариствах, пiдприємствах та об'єднаннях, iншими цiнними паперами; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб об'єктами права iнтелектуальної власностi; надання будь-якої позики, поруки (поручительства), гарантiї, отримання кредиту, а також передачi в довiрче управлiння майна Товариства; 32) у випадку прийняття Загальними зборами рiшення про попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом одного року з дня прийняття такого рiшення, надання дозволу (повноважень) Директору Товариства на їх укладення в кожному окремому випадку укладення такого правочину. 33) прийняття рiшення про створення вiдокремлених пiдроздiлiв - фiлiй, представництв, дочiрнiх пiдприємств, затвердження їх статутiв та положень, обрання та вiдкликання їх керiвникiв; 34) визначення перелiку вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю Товариства, їх складу та обсягу, порядок захисту, з урахуванням вимог чинного законодавства України; 36) вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї Наглядової ради згiдно iз Законом України "Про акцiонернi товариства", цим Статутом або переданi на вирiшення Наглядовiй радi Загальними зборами. Товариства.

Одноосiбним Виконавчим органом Товариства, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, дiє вiд його iменi в межах передбачених цим Статутом, чинним законодавством України та внутрiшнiми документами Товариства, та органiзовує виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради є Директор Товариства.
Повноваження Директора: без довiреностi вступати у цивiльнi правовiдносини вiд iменi Товариства, представляти iнтереси Товариства у вiдносинах з державними органами, господарськими та iншими судами, пiдприємствами, установами та органiзацiями та вчиняти вiд його iменi юридичнi дiї  в межах компетенцiї, визначеної  цим Статутом; з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, самостiйно приймати рiшення про укладення, правочинiв (угод, договорiв) на суму, що не перевищує
100 000,00 грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про укладення, яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради, згiдно з пiдпунктом  31 пункту 10.3. цього Статуту; укладати вiд iменi Товариства правочини (договори): а) право на прийняття рiшення про укладення яких належить Директору, вiдповiдно до цього Статуту; б) iншi правочини (договори), прийняття рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради Товариства, Загальних зборiв, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою i доведене до вiдома Директора; озпоряджатися вiд iменi Товариства, вiдповiдно до чинного законодавства i цього Статуту, майном та коштами Товариства, пiдписувати вiд iменi Товариства угоди та iншi фiнансовi та майновi зобов'язання; вiдкривати рахунки у  фiнансово-кредитних установах: поточнi, валютнi та iншi рахунки Товариства,  а також рахунки у цiнних паперах, особовi рахунки тощо; укладати та пiдписувати правочини (договори, угоди, контракти) та  iншi документи вiд iменi Товариства; здiйснювати керiвництво роботою фiлiй, представництв, пiдроздiлiв Товариства, забезпечуючи  виконання покладених на них завдань та  затвердження їх звiтiв; видавати накази i розпорядження, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства, та вирiшувати iншi питання, якi дорученi йому Загальними зборами акцiонерiв та/чи Наглядовою радою Товариства; видавати (вiдмiняти) доручення (довiреностi) на право виконання дiй та здiйснення представництва вiд iменi Товариства; придбавати в iнтересах Товариства iноземну валюту через банкiвськi установи, якi мають вiдповiдну лiцензiю; представляти Товариство у вiдносинах з українськими та iноземними пiдприємствами, установами, органiзацiями; розробляти  плани  господарської дiяльностi Товариства та виносити їх  на затвердження Загальними зборами; затверджувати штатний розклад, правила внутрiшнього  трудового розпорядку, посадовi iнструкцiї та посадовi оклади працiвникiв Товариства, визначати розмiр оплати працi, а також матерiального заохочення працiвникiв Товариства; вiдповiдно до трудового законодавства приймати на роботу i звiльняти працiвникiв Товариства  у встановленому порядку, накладати дисциплiнарнi стягнення, здiйснювати заходи щодо морального i матерiального заохочення працiвникiв Товариства; пiдписувати колективний договiр, змiни та доповнення до нього; встановлювати або затверджувати функцiональнi обов'язки працiвникiв Товариства з урахуванням вимог чинного законодавства України i Статуту Товариства; приймати рiшення про вiдрядження працiвникiв у тому числi за кордон; забезпечувати дотримання норм чинного законодавства України про працю; утворювати пiдроздiли, необхiднi для виконання цiлей та завдань Товариства у межах органiзацiйної структури; органiзовувати  ведення бухгалтерського облiку та звiтностi в Товариствi; затверджувати  тарифи на наданi Товариством послуги; огоджувати перелiк вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, визначати порядок їх використання та охорони; затверджувати та впроваджувати внутрiшнi нормативнi акти Товариства, контролювати їх виконання; приймати рiшення про пред'явлення претензiй та позовiв вiд iменi Товариства; вирiшувати питання щодо вiдчуження або списання майна Товариства, залучення кредитних коштiв та застави майна Товариства, з урахуванням  обмежень,  встановлених цим Статутом;
здiйснювати iншi дiї в межах своїх повноважень, та вирiшувати iншi питання, вiднесенi до його компетенцiї цим Статутом або внутрiшнiми документами Товариства за винятком тих, що входять до компетенцiї iнших органiв та посадових осiб Товариства. 

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління
 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ"

	Свiдоцтво про включення до Реєстру

 аудиторських фiрм та аудиторiв  № 0146 вiд 26.01.2001р. №98  

33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, вул. Лермонтовата, будинок 5А, квартира 1  

 

	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ЖИТОМИРМОЛОКО"

НКЦПФР

ЗВIТ З НАДАННЯ ВПЕВНЕННОСТI 

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Публiчне акцiонерне товариство "Житомирмолоко",

код ЄДРПОУ 20400291, 

що зареєстроване за адресою: 

10002, Житомирська обл., мiсто Житомир, провулок Бiчний, будинок 11

м. Київ					                                                            07 квiтня 2020 року

Iнформацiя про предмет завдання та критерiї завдання

Ми провели та виконали завдання з надання впевненостi та надаємо звiт з надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року, а саме

"	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

"	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

"	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

"	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

"	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента Публiчного акцiонерного товариства "Житомирмолоко" (скорочена назва - ПАТ "Житомирмолоко").  

Iнформацiя про Емiтента:

Повна назва Товариства	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична 

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	20400291

Мiсцезнаходження:	10002, Житомирська обл., мiсто Житомир, провулок Бiчний, будинок 11

Дата державної реєстрацiї	08.02.1995

Номер запису в ЄДР	1 305 120 0000 000125

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний); 

Код КВЕД 46.19 Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту; 

Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами; 

Код КВЕД 46.39 Неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; 

Код КВЕД 77.39 Надання в оренду iнших машин, устаткування та товарiв. н. в. i. у.; 

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна

Дата внесення останнiх змiн до Статуту (установчих документiв)	Затверджено загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Житомирмолоко" Протоколом загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.09.2011 року

Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Директор  - Ясиновський Олександр Олексiйович

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович

Середня кiлькiсть працiвникiв - 1 особба

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення iнформацiї з корпоративного управлiння у вiдповiдностi до нормативних актiв України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення корпоративної iнформацiї, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної корпоративної полiтики, а також методiв корпоративного управлiння, якi вiдповiдають обставинам.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж iнформацiєю з корпоративного управлiння зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, щодо якої надається впевненiсть, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку;

-	за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства .

Вiдповiдальна особа несе вiдповiдальнiсть також за:

-	правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;

-	доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;

-	органiзацiю корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть;

-	управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть.

Пiдготовка Звiту з корпоративного управлiння вимагає вiд керiвництва Товариства припущень, що впливають на управлiнськi рiшення щодо корпоративного управлiння протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за виконання та достовiрне подання iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити таке управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi Звiту з корпоративного управлiння управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом органiзацiї та виконання корпоративного управлiння. 

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року, а саме таких питань:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

Ми виконали завдання згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї". 

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що вказана iнформацiя, щодо якої надається впевненiсть не мiстить суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, а також оцiнку застосованих принципiв застосованих управлiнським персоналом ПАТ "Житомирмолоко", а також оцiнку загального подання Звiту з про корпоративне управлiння. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень наведеної iнформацiї внаслiдок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання iнформацiї з корпоративного управлiння, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог ч. 3 статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть Емiтентiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що iнформацiя щодо розглянутих нами питань щодо корпоративного управлiння ПАТ "Житомирмолоко" у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що це надання впевненостi, проведене вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на  рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї з корпоративного управлiння. Надаючи впевненiсть вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з надання впевненостi.

Крiм того ми:

-	оцiнюємо ризики правомочностi (легiтимностi, законностi) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;

-	iдентифiкуємо доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;

-	доходимо висновку щодо органiзацiї корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть та робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки.;

-	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

-	дослiджуємо управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть;

-	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї щодо якої надається впевненiсть, а також те, чи показує Звiт з корпоративного управлiння iнформацiю що покладена в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.

Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час виконання цього завдання. Аудиторська фiрма дотримується вимог МСКЯ1 та вiдповiдно впровадила комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, викладених у Кодексi етики професiйних бухгалтерiв, затвердженому Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв, який ?рунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час надання впевненостi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями такого надання впевненостi. 

Опис виконаної роботи

У вiдповiдностi до цих вимог нашими обов'язками є дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторських процедур для отримання достатньої впевненостi, щодо предмету завдання.

Виконання завдання передбачає здiйснення аудиторських процедур вибiр яких залежить вiд судження аудитора. 

Докладний опис отриманих результатiв та рекомендацiй

За результатами виконання аудиторських процедур встановлено наступне:

Щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента:

Аудитором пiдтверджується, що система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства, дотримання внутрiшньогосподарської полiтики, збереження та рацiональне використання активiв пiдприємства, запобiгання та викриття фальсифiкацiй, помилок, точнiсть i повнота бухгалтерських записiв, своєчасна пiдготовка надiйної фiнансової iнформацiї.

При формуваннi ефективної системи внутрiшнього контролю адмiнiстрацiя суб'єкта господарювання повинна забезпечити:

-	надiйну iнформацiю, яка необхiдна для успiшного керiвництва дiяльнiстю суб'єкта господарювання;

-	збереження активiв i документiв - уникнення фактiв крадiжок, псування та нецiльового використання майна, знищення i розголошення iнформацiї (в тому числi тiєї, що мiститься в облiкових регiстрах, комп'ютерних базах даних);

-	ефективнiсть господарської дiяльностi - виключення шляхом контрольних процедур дублювання, невиробничих витрат, нерацiонального використання всiх видiв ресурсiв; оптимiзацiя податкових платежiв, змiцнення розрахункової дисциплiни;

-	вiдповiднiсть визначеним облiковим принципам - обов'язкове виконання працiвниками встановлених на пiдприємствi iнструкцiй i правил, а також вимог нормативних документiв;

-	надiйну систему бухгалтерського облiку.

Система внутрiшнього контролю ПАТ "Житомирмолоко" включає три основнi елементи: середовище контролю, систему бухгалтерського облiку та незалежнi процедури перевiрки.

На ПАТ "Житомирмолоко" система внутрiшнього контролю реалiзована шляхом:

-	контролю бухгалтерського фiнансового облiку (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);

-	бухгалтерського управлiнського облiку (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);

-	аудиту, контролю, ревiзiї (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).

Аудитором дослiджено, що Товариство не має Положення про систему внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, тому що Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI та iншими Законами України це не передбачено. 

Полiтика ПАТ "Житомирмолоко" щодо управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом її дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Оперативний i юридичний контроль ПАТ "Житомирмолоко" має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з фiнансовими ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких фiнансових ризикiв ПАТ "Житомирмолоко" вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Полiтика з управлiння ризиками ПАТ "Житомирмолоко"  орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Система управлiння ризиками у 2019 роцi ПАТ "Житомирмолоко" розкрита у внутрiшнiх положеннях ПАТ "Житомирмолоко".

Щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента:

Аудитор з метою висловлення думки щодо iнформацiї наведеної про перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента ПАТ "Житомирмолоко", достовiрно зазначив, що до перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй включено:

Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи/найменування юридичної особи	Кiлькiсть акцiй (штук)	Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках)	Кiлькiсть за видами акцiй	Характер

впливу

			простi iменнi	привiлейованi

iменнi	

Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"	4 598 960	94.9755%	4 598 960	0	Прямий

Усього	4 598 960	94.9755%	4 598 960		

щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено, що обмежень немає. Вiдповiдно до даних останнього реєстру власникiв акцiй Товариства, загальна кiлькiсть голосуючих акцiй ПАТ "Житомирмолоко" складає 4 598 960 штук, що становить 94.9755% вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства. 

Аудитор зазначає, що Товариство вiрно, вiдповiдно до п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про депозитарну систему України" вiд 06.07.2012 № 5178-VI з наступними змiнами та доповненнями та Листа Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №08/03/18049/НК вiд 30.09.2014 року, акцiї власникiв, що не уклали договiр про обслуговування рахункiв в цiнних паперах ПАТ "Житомирмолоко" не враховує при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. 

Аудитор пiдтверджує, що iнших обмежень прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтентiв немає та iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VIII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента.

До посадових осiб органiв управлiння емiтента належать:

Згiдно Статуту Товариства, Голова та члени Наглядової ради та Директор.

"	НАГЛЯДОВА РАДА: Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється шляхом голосування бюлетенями (не кумулятивне голосування). Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради може обиратися Загальними зборами акцiонерiв. У випадку, якщо обраний Загальними зборами акцiонерiв Голова Наглядової ради втрачає свої повноваження, з пiдстав, Голова Наглядової ради обирається Наглядовою радою з числа Членiв Наглядової ради та здiйснює повноваження голови Наглядової ради до моменту припинення його повноважень.

До повноважень Наглядової Ради:

1)	затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; 

2)	пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; 

3)	прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв за власною iнiцiативою, на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу Товариства, подання на розгляд Загальних зборiв проектiв рiшень, пропозицiй i рекомендацiй з питань порядку денного; 

4)	прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 

5)	прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; 

6)	прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 

7)	затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства" та  Статутом; 

8)	обрання та припинення повноважень Голови та членiв Виконавчого органу Товариства; 

9)	затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Головою та членами Виконавчого органу, встановлення розмiру їх винагороди, уповноваження особи на пiдписання вiд iменi Товариства трудового договору (контракту) з Головою та членами Виконавчого органу; 

10)	прийняття рiшення про вiдсторонення Голови правлiння вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Голови правлiння; 

11)	обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства, окрiм випадкiв передбачених Статутом; 

12)	обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

13)	обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 

14)	визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

15)	визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; 

16)	вирiшення питань про заснування або участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування або участь в iнших юридичних особах, про придбання або вiдчуження корпоративних прав, акцiй iнших емiтентiв; 

17)	прийняття рiшення про приєднання, затвердження передавального акта та умов договору про приєднання Товариства до iншого акцiонерного товариства, якщо Товариству належить бiльш як 90 вiдсоткiв простих акцiй товариства, що приєднується; 

18)	прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; 

19)	визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, утому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 

20)	прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 

21)	прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 

22)	надсилання оферти акцiонерам у випадках та в порядку, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

23)	погодження основних напрямiв дiяльностi та перспективних планiв розвитку Товариства; 

24)	затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування, крiм випадкiв скликання позачергових Загальних зборiв акцiонерами; 

25)	прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть, за винятком випадкiв, передбачених законодавством; 

26)	прийняття рiшення про обрання корпоративного секретаря; 

27)	розробка умов договору про злиття (приєднання) або план подiлу (видiлу, перетворення), пiдготовка пояснень до таких договорiв акцiонерам; 

28)	винесення на Загальнi збори питання про припинення (злиття, приєднання, подiл, перетворення) або видiл, про затвердження умов договору  про злиття (приєднання) або плану подiлу (видiлу, перетворення), передавального акта або розподiльчого балансу; 

29)	у випадку участi Товариства у злиттi, прийняття рiшення  про  затвердження проекту статуту акцiонерного товариства, створюваного в результатi злиття акцiонерних товариств,  проекту  договору про  злиття  акцiонерних  товариств,  пояснень до умов договору про злиття, схвалення передавального  акта, пiдготовленого  комiсiєю з припинення  товариства, умов конвертацiї акцiй товариства, що припиняється, в акцiї товариства,  створюваного  в  результатi злиття, отримання  висновку  незалежного  експерта  щодо  умов  договору  про  злиття; 

30)	з урахуванням вимог Статуту Товариства щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення, змiну чи розiрвання Товариством будь-яких правочинiв на суму, яка перевищує 1 700 000,00 гривень або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, на момент укладення правочину.

31)	Iншi повноваження вiдповiдно до Статуту.

"	ДИРЕКТОР: Директор Товариства призначається рiшенням Наглядової ради Товариства, строком до моменту прийняття рiшення Наглядової ради щодо припинення його повноважень.У випадку вiдрядження, вiдпустки або вiдсутностi Директора з будь-якої причини протягом бiльш нiж 5 (дiб), але не довше, нiж на двадцять календарних днiв, Директор своїм наказом призначає особу, яка виконуватиме його обов'язки на час вiдсутностi. У випадку  вiдсутностi Директора протягом термiну, бiльш нiж один двадцять календарних днiв, Наглядова рада призначає особу, яка виконуватиме обов'язки Директора.

До компетенцiї Директора належить:

1)	без довiреностi вступати у цивiльнi правовiдносини вiд iменi Товариства, представляти iнтереси Товариства у вiдносинах з державними органами, господарськими та iншими судами, пiдприємствами, установами та органiзацiями та вчиняти вiд його iменi юридичнi дiї в межах компетенцiї, визначеної Статутом;

2)	з урахуванням вимог Статуту щодо укладення значних правочинiв, самостiйно приймати рiшення про укладення, правочинiв (угод, договорiв) на суму, що не перевищує 100 000,00 грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про укладення, яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради, згiдно з пiдпунктом 31

пункту 10.3. Статуту; 

3)	укладати вiд iменi Товариства правочини (договори): а) право на прийняття рiшення про укладення яких належить Директору, вiдповiдно до Статуту; iншi правочини (договори), прийняття рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради Товариства, Загальних зборiв, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою i доведене до вiдома Директора; розпоряджатися вiд iменi Товариства, вiдповiдно до чинного законодавства i Статуту, майном та коштами Товариства, пiдписувати вiд iменi Товариства угоди та iншi фiнансовi та майновi зобов'язання; вiдкривати рахунки у фiнансово-кредитних установах: поточнi, валютнi та iншi рахунки Товариства, а також рахунки у цiнних паперах, особовi рахунки тощо;

4)	укладати та пiдписувати правочини (договори, угоди, контракти) та iншi документи вiд iменi Товариства;

5)	здiйснювати керiвництво роботою фiлiй, представництв, пiдроздiлiв Товариства, забезпечуючи виконання покладених на них завдань та затвердження їх звiтiв; видавати накази i розпорядження, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства, та вирiшувати iншi питання, якi дорученi йому Загальними зборами акцiонерiв та/чи Наглядовою радою Товариства; видавати (вiдмiняти) доручення (довiреностi) на право виконання дiй та здiйснення представництва вiд iменi Товариства; 

6)	придбавати в iнтересах Товариства iноземну валюту через банкiвськi установи, якi мають вiдповiдну лiцензiю; 

7)	представляти Товариство у вiдносинах з українськими та iноземними пiдприємствами, установами, органiзацiями; 

8)	розробляти плани господарської дiяльностi Товариства та виносити їх на затвердження Загальними зборами; 

9)	затверджувати штатний розклад, правила внутрiшнього трудового розпорядку, посадовi iнструкцiї та посадовi оклади працiвникiв Товариства, визначати розмiр оплати працi, а також матерiального заохочення працiвникiв Товариства; 

10)	вiдповiдно до трудового законодавства приймати на роботу i звiльняти працiвникiв Товариства у встановленому порядку, накладати дисциплiнарнi стягнення, здiйснювати заходи щодо морального i матерiального заохочення працiвникiв Товариства; 

11)	пiдписувати колективний договiр, змiни та доповнення до нього; встановлювати або затверджувати функцiональнi обов'язки працiвникiв Товариства з урахуванням вимог чинного законодавства України i Статуту Товариства;

12)	приймати рiшення про вiдрядження працiвникiв у тому числi за кордон; забезпечувати дотримання норм чинного законодавства України про працю; утворювати пiдроздiли, необхiднi для виконання цiлей та завдань Товариства у межах органiзацiйної структури;

13)	органiзовувати ведення бухгалтерського облiку та звiтностi в Товариствi;

14)	затверджувати тарифи на наданi Товариством послуги; 

15)	оголошувати перелiк вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, визначати порядок їх використання та охорони;

16)	 затверджувати та впроваджувати внутрiшнi нормативнi акти Товариства, контролювати їх виконання;

17)	приймати рiшення про пред'явлення претензiй та позовiв вiд iменi Товариства; 

18)	вирiшувати питання щодо вiдчуження або списання майна Товариства, залучення кредитних коштiв та застави майна Товариства, з урахуванням обмежень, встановлених Статутом;

19)	здiйснювати iншi дiї в межах своїх повноважень, та вирiшувати iншi питання, вiднесенi до його компетенцiї Статутом або внутрiшнiми документами Товариства за винятком тих, що входять до компетенцiї iнших органiв та посадових осiб Товариства.

Щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi IХ Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено статутнi документи та внутрiшнi положення за якими встановлено повноваження посадових осiб емiтента.

До таких документiв вiдносяться:

-	Статут в редакцiї вiд 06.09.2011 затверджений загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Житомирмолоко" Протоколом загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.09.2011 року;

Аудитор пiдтверджує, що iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Думка аудитора щодо iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, окрiм iнформацiї, щодо якої сформовано параграф "Висновок iз застереженням щодо огляду iсторичної фiнансової звiтностi" 

Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  , Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року "Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему "Новi вимоги до аудиторського звiту" (частина 2 питання 2.3.2)  та  з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. 

Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "Житомирмолоко" за 2019 рiк, а саме:

"	щодо зазначених посилань на внутрiшнi документ ПАТ "Житомирмолоко" з органiзацiї корпоративного управлiння ;

"	щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;

"	щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПАТ "Житомирмолоко" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;

"	щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПАТ "Житомирмолоко", їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.

Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище  вказаних питань.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "Житомирмолоко" щодо тких питань, як:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 

-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

У всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПАТ "Житомирмолоко" не дотримався  в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955.

Директор                                               	                      м.п. _____________   Т.М. Давиденко

АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 

Давиденко Тетяна Михайлiвна 

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р)                                                                             _____________   Т.М. Давиденко

20 березня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ

Ознака особи	Юридична

Код за ЄДРПОУ	21095329

Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України

Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"

Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на виконання завдання з надання впевненостi:

- дата та номер договору 	28.02.2020 р. № 28/02-5

- дата початку та дата закiнчення виконання завдання	з 01.04.2020 р. по 07.04.2020 р.

 

Дата висновку з надання впевненостi: 07 квiтня 2020 року

Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
Компанiя <ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД>	НЕ 178561	-, Кiпр, - р-н, Нiкосiя, Флорiнiс 11 СIТРУМ, 7-й поверх	4 598 960	94,9755	4 598 960	0	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
					
Усього	4 598 960	94,9755	4 598 960	0	

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
Акцiя проста бездокументарна iменна	4 842 260	1,75	Емiтент випустив простi iменнi акцiї, iнших цiнних паперiв не випускав. Цiннi папери, якi б надавали акцiонерам iншi додатковi права, окрiм тих що надаються акцiонерам , власника простих iменних акцiй, Товариством не випускались. Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Товариство зобов'язане надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти Товариства, протоколи зборiв; - брати участь у Загальних Зборах Акцiонерiв i голосувати особисто або через своїх представникiв; - обирати та бути обраними до органiв управлiння Товариства; - розпоряджатися акцiями, що їм належать, у порядку, визначеному чинним законодавством та цим Статутом; Одна проста акцiя Товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на Загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування. Власнику простих акцiй надається переважне право придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй. Акцiонери можуть мати також iншi права, передбаченi чинним законодавством або за рiшенням Загальних зборiв Акцiонерiв. Акцiонери Товариства зобов'язанi: - додержуватися установчих документiв Товариства, виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв та iнших органiв управлiння i контролю Товариства; - виконувати свої зобов'язання перед Товариством, в тому числi, що пов'язанi з майновою участю; - не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. У випадку порушення цiєї умови Акцiонери несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством, а також внутрiшнiми документами Товариства, якi регулюють порядок вiдповiдальностi за розголошення або дiї, що привели до розголошення комерцiйної таємницi та iншої iнформацiї конфiденцiйного характеру; - сплатити вартiсть належних їм акцiй у термiн та згiдно з порядком передбаченим установчими документами Товариства або договором купiвлi-продажу; - всебiчно сприяти Товариству в його дiяльностi; - виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України. 	немає	
Примітки:	
д/в	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
14.12.2010	102/06/1/10	Житомирське територiальне управлiння Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000110191	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1,75	4 842 260	8 473 955	100	
Опис	Акцiї розмiщенi в повному обсязi.Додаткових емiсiй цiнних паперiв товариство не здiйснювало.	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
14.12.2010	102/06/1/10	UA4000110191	4 842 260	8 473 955	4 598 960	0	0	
Опис:	
права голосу за якими обмежено, а також голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi немає. 
17.Iнформацiя про при	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	16 300	16 165,4	0	0	16 300	16 165,4	
  будівлі та споруди	8 131,7	8 051,7	0	0	8 131,7	8 051,7	
  машини та обладнання	7 955,5	7 905,5	0	0	7 955,5	7 905,5	
  транспортні засоби	131,8	127,2	0	0	131,8	127,2	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інші	81	81	0	0	81	81	
2. Невиробничого призначення:	9 684,9	9 684,9	0	0	9 684,9	9 684,9	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	7 946,2	7 946,2	0	0	7 946,2	7 946,2	
  інші	1 738,7	1 738,7	0	0	1 738,7	1 738,7	
Усього	25 984,9	25 850,3	0	0	25 984,9	25 850,3	
Опис	Обмежень на використання майна немає. Термiни та умови користування основними засобами (за основними групами), будiвлi та споруди -вiд 20 рокiв i бiльше машини i обладнання- вiд 1 року до 30 рокiв транспортнi засоби- вiд 1 року до 20 рокiв Всi основнi засоби використовуються належним чином, згiдно iнструкцiї по використанню та умовами технологiчного процесу, ступiнь їх використання- 72%.	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	-40 842,1	-308 416	
Статутний капітал (тис.грн)	8 474	8 474	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	8 474	8 474	
Опис	озрахунок вартостi чистих активiв вiдбувався вiдповiдно до методичних рекомендацiй ДКЦПФР (Рiшення № 485 вiд 17.11.2004 року) та Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 2 "Баланс", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 N 87. Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв- Довгостроковi зобов'язання - Поточнi зобов'язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв.	
Висновок	Вартiсть чистих активiв  менша за розмiр статутного капiталу,  що не вiдповiдає вимогам статтi 155  Цивiльного кодексу України.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	80	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	105 502,7	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	105 582,7	X	X	
Опис	д/в	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ПАТ <Фондове агентство <Схiд-Iнвест>	
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	25228595	
Місцезнаходження	-, Україна, Волинська обл., - р-н, М.Луцьк, вул..Рiвненська,48	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263472	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	01.10.2013	
Міжміський код та телефон	(0332) 77 64 02	
Факс	(0332) 77 64 01	
Вид діяльності	Професiйна дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв щодо ведення реєстрiв власникiв цiнних паперiв	
Опис	д/в	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21095329	
Місцезнаходження	33018, Україна, Рівненська обл., - р-н, м. Рiвне, вул. Лермантова, 5а/1	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0146	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська Палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	26.01.2001	
Міжміський код та телефон	д/н	
Факс	д/н	
Вид діяльності	Аудиторська дiяльнiсть	
Опис	д/в	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство <Нацiональний депозитарiй України>	
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04701, Україна, - р-н, м.Київ, вул.Тропiнiна,  7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	Без лiцензiї	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 279-12-67, 377-70-16	
Факс	(044) 279-13-22	
Вид діяльності	Депозитарна цiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв	
Опис	Iнформацiя вiдсутня.	

ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ
суб'єкта малого підприємництва
КОДИ	
Дата (рік, місяць, число)	2020.01.01	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Житомирмолоко"	за ЄДРПОУ	20400291	
Територія	Житомирська область, Корольовський р-н	за КОАТУУ	1810136600	
Організаційно-правова форма господарювання	Публічне акціонерне товариство	за КОПФГ	112	
Вид економічної діяльності	Перероблення молока, виробництво масла та сиру	за КВЕД	10.51	
Середня кількість працівників, осіб: 1
Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком
Адреса, телефон: 10002, Житомирська обл., - р-н, м.Житомир, провулок Бiчний 11, 0412 34-34-83

1. Баланс
на 31.12.2019 p.
Форма №1-м
Код за ДКУД	1801006	
Актив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Необоротні активи				
Незавершені капітальні інвестиції	1005	1738,6	1696,4	
Основні засоби	1010	25984,9	25850,3	
    первісна вартість	1011	167064,7	167039,3	
    знос	1012	(141079,8)	(141189)	
Довгострокові біологічні активи 	1020	0	0	
Довгострокові фінансові інвестиції	1030	69,5	69,5	
Інші необоротні активи	1090	4	5	
Усього за розділом I	1095	27797	27624	
II. Оборотні активи				
Запаси:	1100	899	827,9	
    у тому числі готова продукція	1103	79,3	78,7	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	1125	2187,5	1542,3	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	1135	933,1	1110,3	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0,1	0,1	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	33623,5	33508,8	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	78,9	13,7	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Інші оборотні активи	1190	515,4	63,4	
Усього за розділом II	1195	38237,4	37066,4	
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	52,6	52,6	
Баланс	1300	66087	64743	

Пасив	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	8474	8474	
Додатковий капітал	1410	9821,9	9821,9	
Резервний капітал	1415	0	0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-56712	-59138	
Неоплачений капітал	1425	(0)	(0)	
Усього за розділом I	1495	-38416	-40842,1	
II. Довгострокові зобов`язання, цільове фінансування та забезпечення	1595	2	2	
III. Поточні зобов'язання				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов'язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	1191,1	863,2	
    розрахунками з бюджетом	1620	101,2	80	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	15,4	0	
    розрахунками зі страхування	1625	7,1	11,2	
    розрахунками з оплати праці	1630	27	25,3	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Інші поточні зобов'язання	1690	103174,9	104603	
Усього за розділом III	1695	104501,3	105582,7	
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Баланс	1900	66087	64743	

2. Звіт про фінансові результати
за 2019 р.
Форма №2-м
Код за ДКУД	1801007	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	313,9	1696,8	
Інші операційні доходи	2120	143,1	14	
Інші доходи	2240	0	72,9	
Разом доходи (2000 + 2120 + 2240)	2280	457	1783,7	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	(142,3)	(1215,9)	
Інші операційні витрати	2180	(2736,6)	(1732,9)	
Інші витрати	2270	(0)	(11,4)	
Разом витрати (2050 + 2180 + 2270)	2285	(2878,9)	(2960,2)	
Фінансовий результат до оподаткування (2280 - 2285)	2290	-2421,9	-1176,5	
Податок на прибуток	2300	(0)	(15,4)	
Чистий прибуток (збиток) (2290 - 2300)	2350	-2421,9	-1191,9	

Керівник				Ясиновський О.О.

Головний бухгалтер			д/в

XV. Відомості про аудиторський звіт
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ	
2	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	21095329	
3	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1	
4	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0146	
5	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер:  №319/4, дата: 24.12.2015	
6	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2019 по 31.12.2019	
7	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	02 - із застереженням	
8	Пояснювальний параграф (за наявності)	ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Товариством i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 

- планування аудиту; 

- отримання аудиторських доказiв; 

- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 

- документування аудиту; 

- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 

Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Товариства. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 

9	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 28/02-7, дата: 28.02.2020	
10	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 28.02.2020, дата закінчення: 20.04.2019	
11	Дата аудиторського звіту	20.04.2024	
12	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	40 000,00	
13	Текст аудиторського звіту		

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ"

                     Свiдоцтво про включення до Реєстру

 аудиторських фiрм та аудиторiв  № 0146 вiд 26.01.2001р. №98  

			33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1  

                                

Учасникам та керiвним посадовим особам

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО",

НКЦПФР

м. Київ					                                                     ______ 2020 р.

Звiт незалежного аудитора щодо консолiдованої фiнансової звiтностi 

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО",

код ЄДРПОУ 20400291

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

щодо консолiдованої рiчної фiнансової звiтностi

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО"

станом на 31.12.2019 р. за 2019 р.  

Адресат

Аудиторський звiт (звiт незалежного аудитора) призначається для керiвництва ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЖИТОМИРМОЛОКО", консолiдована  фiнансова звiтнiсть (надалi: фiнансова звiтнiсть або консолiдована фiнансова звiтнiсть) якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя), та оприлюднення фiнансової iнформацiї Товариством.

I. ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Думка iз застереженням 

Ми провели аудит консолiдованої фiнансової звiтностi суб'єкта малого пiдприємства ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", код за ЄДРПОУ 20400291, адреса Товариства: 10002, Житомирська обл., мiсто Житомир, ПРОВ.БIЧНИЙ, будинок 11, що складається з консолiдованого  Балансу за Формою № 1-м станом на 31.12.2019 року та консолiдованого Звiту про фiнансовi результати за Формою № 2 -м станом на 31.12.2019 року (за 2019 рiк) складений вiдповiдно до концептуальної основи Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного у роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, консолiдована фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах (або надає правдиву та неупереджену iнформацiю) фiнансовий стан ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" на 31 грудня 2019 року, та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, складений вiдповiдно до концептуальної основи Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИ IЗ ЗАСТЕРЕЖЕННЯМ 

У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитори не виключають, що подальшою  податковою перевiркою можуть бути виявленi незначнi викривлення. 

В Українi вiдбуваються полiтичнi i економiчнi змiни, якi можуть продовжувати впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють в даних умовах. Негативнi явища, якi  вiдбуваються в Українi, а саме полiтична нестабiльнiсть, падiння ВВП та високий рiвень iнфляцiї, коливання, погiршення iнвестицiйного клiмату безумовно впливають на дiяльнiсть Товариства та його прибутковiсть.

Дана консолiдована рiчна фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi б могли мати мiсце, якби Товариство не в змозi  продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Компанiї згiдно з етичними вимогами, застосовними в до нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту 

Ключовi питання аудиту - це питання, як, на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядалися в контекстi нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi в цiлому та при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. 

Iнша iнформацiя (питання)

Наша думка щодо консолiдованої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю та при цьому розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. 

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за консолiдовану фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", в особi вiдповiдальних посадових осiб, несе вiдповiдальнiсть, зазначену у параграфi 6 б) МСА 210 "Узгодження умов завдань з аудиту":

- за складання i достовiрне подання консолiдованої фiнансової звiтностi за 2019 рiк, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-XIV з наступними змiнами та доповненнями; 

- за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;

- за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю;

- за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi Товариства у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".

Вiдповiдальна особа  несе вiдповiдальнiсть  також за:

- початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;

- правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та 

господарських фактiв;

- доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;

- методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку;

- управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.

Для проведення аудиторської перевiрки за 2019 р., вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", були наданi наступнi документи:

o	Консолiдований баланс за Формою № 1-м станом на 31.12.2019 року;

o	Консолiдований звiт про фiнансовi результати за Формою № 2 -м станом на 31.12.2019 року;

o	Статутнi, реєстрацiйнi документи;

o	Протоколи, накази;

o	Первиннi та зведенi документи бухгалтерського облiку.

Пiдготовка консолiдованої фiнансової звiтностi (надалi - фiнансової звiтностi або консолiдованої фiнансової звiтностi) вимагає вiд керiвництва Товариства розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання консолiдованої фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi консолiдованої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування компанiї. 

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит консолiдованої фiнансової звiтностi

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема, до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720   "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. 

Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання консолiдованої фiнансової звiтностi.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання консолiдованої фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до статтi 10 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" вiд 12.07.2001 року №2664-III з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку.  

Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих МСФЗ  та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Перевiркою не розглядалося питання правильностi сплати податкiв, зборiв, обов'язкових платежiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що консолiдована фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:

o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

 o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

 o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

 o доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. 

o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст консолiдованої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує консолiдована фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.  

II. ЗВIТ  ПРО IНШI  ПРАВОВI ТА РЕГУЛЯТОРНI  ВИМОГИ

Основнi вiдомостi про Товариство

Повна назва Товариства	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	20400291

Мiсцезнаходження:	10002, Житомирська обл., мiсто Житомир, ПРОВ.БIЧНИЙ, будинок 11

Дата державної реєстрацiї	08.02.1995 рiк

Лiцензiї	

Номер запису в ЄДР	1 305 120 0000 000125

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 46.19 Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту;

Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами;

Код КВЕД 46.39 Неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами;

Код КВЕД 77.39 Надання в оренду iнших машин, устатковання та товарiв. н. в. i. у.;

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна

Учасники/Засновник Товариства	РЕГIОНАЛЬНЕ ВIДДIЛЕННЯ ФОНДУ ДЕРЖАВНОГО МАЙНА УКРАЇНИ ПО ЖИТОМИРСЬКIЙ ОБЛАСТI

Код ЄДРПОУ засновника: 13578893

Адреса засновника: 10008, Житомирська обл., мiсто Житомир, Корольовський район, ВУЛИЦЯ 1-ГО ТРАВНЯ, будинок 20

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 8473955.00

Керiвник, 

головний бухгалтер	Керiвник - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 27.01.2015 р.)

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 27.01.2015 р.)

Дата останнiх змiн до Статуту	Затверджено загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Житомирмолоко" Протоколом загальних зборiв акцiонерiв вiд 06.09.2011 року

Iнформацiя про дочiрнє пiдприємство: 

ДОЧIРНЄ ПIДПРИЄМСТВО "НОВОГРАД-ВОЛИНСЬКИЙ СИРКОМБIНАТ" ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЖИТОМИРМОЛОКО" 

(ДП "НОВОГРАД-ВОЛИНСЬКИЙ СИРКОМБIНАТ" ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО")

Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00445371

Мiсцезнаходження юридичної особи 11742, Житомирська обл., Новоград-Волинський район, село Наталiвка, ВУЛ.КИЇВСЬКА, будинок 7

Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Код ЄДРПОУ засновника: 20400291

Адреса засновника: 10002, Житомирська обл., мiсто Житомир, Корольовський район, ПРОВ.БIЧНИЙ, будинок 11

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 231261.00

Види дiяльностi: Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 77.39 Надання в оренду iнших машин, устатковання та товарiв. н. в. i. у.;

Код КВЕД 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами;

Код КВЕД 47.29 Роздрiбна торгiвля iншими продуктами харчування в спецiалiзованих магазинах;

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна

Керiвник СIДЛЕЦЬКИЙ ВIКТОР СТАНIСЛАВОВИЧ - керiвник з 16.04.2019

Дата державної реєстрацiї: 31.03.1999

Дата запису: 11.08.2004

Номер запису: 1 294 120 0000 000001

Аудиторам надано до перевiрки консолiдовану фiнансову звiтнiсть Товариства складену за МСФЗ, а саме:

o	Консолiдований баланс за Формою № 1-м станом на 31.12.2019 року;

o	Консолiдований звiт про фiнансовi результати за Формою № 2 -м станом на 31.12.2019 року.

Консолiдована фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 фiнансовий рiк є звiтнiстю, яка вiдповiдає вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ). 

Консолiдована фiнансова звiтнiсть складена на основi принципу справедливої вартостi, крiм тих, справедливу вартiсть яких неможливо оцiнити достовiрно. Ця консолiдована фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу Товариства.

Аудиторський висновок було пiдготовлено вiдповiдно до МСФЗ, аудиту, огляду iншого надання впевненостi та супутнiх послуг а також вимог НКЦПФР, дiючих до такого висновку станом на дату його формування та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку.

Дiйсна перевiрка, проводилася у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Закону України " Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI, з наступними змiнами та доповненнями та Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних, якi використовуються пiд час аудиторської перевiрки консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства i перевiрок на вiдповiднiсть. Цi стандарти вимагають, щоб планування i проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказiв вiдсутностi суттєвих перекручень i помилок у фiнансовiй звiтностi Товариства.

Аудитори керувалися законодавством України у сферi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання консолiдованої фiнансової звiтностi, мiжнародними стандартами аудиту, використовували як загальнонауковi методичнi прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та iн.) так i власнi методичнi прийоми (документальнi, розрахунково-методичнi узагальнення результатiв аудиту). Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 701, 705, 720. Перевiркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки, та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок з метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у перевiренiй фiнансовiй звiтностi та задля складання висновку про ступiнь достовiрностi консолiдованої фiнансової звiтностi  та надання оцiнки реального фiнансового стану об'єкта перевiрки. Пiд час аудиту проводилось дослiдження, шляхом тестування доказiв щодо об?рунтування сум чи iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.

Використовуючи загальнонауковi та специфiчнi методичнi прийоми, були перевiренi данi, за якими була складена перевiрена звiтнiсть. Пiд час перевiрки були дослiдженi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, що застосованi на об'єктi перевiрки: оцiнка оборотних i необоротних активiв, методи амортизацiї основних засобiв, тощо. 

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики

Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки.

Консолiдована фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв консолiдованої фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ), та Облiкової полiтики ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО". 

Консолiдована фiнансова звiтнiсть Товариства  складена станом на кiнець останнього дня звiтного року. 

Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих  стандартiв консолiдованої фiнансової звiтностi    ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Пiдготовка консолiдованої фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 

Аудитор при проведеннi аудиторської перевiрки виходив з того, що данi та iнформацiя, якi наданi в первинних документах, є достовiрними та такими, якi вiдповiдають сутi здiйснених господарських операцiй.

Вiдомостi щодо дiяльностi. Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку та консолiдованої фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2019 року в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 31.12.2019 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.

Товариство для складання консолiдованої фiнансової звiтностi використовує Концептуальну основу за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). Аудиторською перевiркою було охоплено повний пакет консолiдованої фiнансової звiтностi, складенi станом на 31.12.2019 року.

На Товариствi консолiдована фiнансова звiтнiсть складалась протягом 2019 року своєчасно та представлялась до вiдповiдних контролюючих органiв.

Бухгалтерський облiк Товариства ведеться з використанням комп'ютерної технiки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерiя.

Консолiдована фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 рiк своєчасно складена та подана до вiдповiдних державних органiв управлiння у повному обсязi. В цiлому методологiя та органiзацiя бухгалтерського облiку у Товариствi вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства та прийнятої Товариством облiкової полiтики за 2019 рiк Аудиторською перевiркою пiдтверджено, що бухгалтерський облiк на Товариствi протягом 2019  року вiвся в цiлому у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV вiд 16.07.99 року з наступними змiнами та доповненнями, вiдповiдно до МСФЗ  та Iнструкцiї "Про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй", затвердженої Наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 року № 291 з наступними змiнами та доповненнями та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї облiку. Порушень облiку не виявлено.

Розкриття iнформацiї щодо облiку необоротних активiв

На думку аудиторiв, облiк  необоротних активiв Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України, а саме згiдно обранiй концептуальнiй основi, Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй вiд 30.11.1999 року № 291. 

Порушень в облiку необоротних активiв не виявлено. За перевiрений перiод незалежною аудиторською перевiркою встановлено, що необоротнi активи ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" складають 27 624 тис грн станом на 31.12.2019 року, у т. ч. нематерiальнi активи за залишковою вартiстю станом на 31.12 2019 року - 2,3 тис.грн., основнi засоби за залишковою вартiстю станом на 31.12.2019 року - 25 850,3 тис грн.

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року становлять - 1 696,4 тис грн..

Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року становлять - 69,5 тис.грн. 

Вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2019 року становлять - вiдсутнi.

Балансова вартiсть необоротних активiв ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв:

Необоротнi активи	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Нематерiальнi активи(тис грн)	-	2,3	+2,3

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї(тис грн)	1 738,6	1 696,4	-42,2

Основнi засоби(тис грн)	25984,9	25850,3	-134,6

Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї(тис грн)	69,5	69,5	-

Вiдстроченi податковi активи тис грн)	4	5	1

Розкриття iнформацiї щодо облiку дебiторської заборгованостi

Аудит даних дебiторської заборгованої Товариства станом на 31.12.2019 р. свiдчить, що облiк дебiторської заборгованостi, ведеться згiдно чинного законодавства України. Облiк дебiторської заборгованостi вiвся згiдно з обраною концептуальною основою. Проведена Товариством iнвентаризацiя була проведена вiрно згiдно з чинним законодавством "Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов'язань" вiд 02.09.2014 року № 879 з наступними змiнами та доповненнями. 

Таким чином аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року становить: дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 1 542,3 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами -  вiдсутня, дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 1 110,3 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв - вiдсутня, iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 33 508,8 тис грн. Зауважень до облiку не виявлено.

Дебiторська заборгованiсть ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представлена наступним чином:                                                                            

Дебiторська заборгованiсть	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги(тис грн)	2 187,5	1 542,3	-645,2

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами(тис грн)	-	-	-

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	933,1	1 110,3	+177,2

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть(тис грн)	33 623,5	33 508,8	-114,7

Разом	36 744,1	36 161,4	-582,7

Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв

Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України. Порушень в облiку валютних цiнностей не виявлено. За перевiрений перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв готiвки в касi та залишки на розрахунковому рахунку вiдповiдають даним аналiтичного облiку, даним касової книги, та даним банкiвських виписок.

Станом на 31.12.2019 року на балансi Товариства сума грошових коштiв та їх еквiвалентiв -  31 тис грн. 

Грошi та їх еквiваленти ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            

Грошi та їх еквiваленти	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Грошi та їх еквiваленти(тис грн) в т.ч.:	78,9	13,7	-65,2

Готiвка	-	-	-

Рахунки в банках	-	-	-

Розкриття iнформацiї щодо поточних фiнансових iнвестицiй

Вiдповiдно до проведеної аудиторської перевiрки даних iнвестицiйної дiяльностi Пiдприємства, аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року поточнi фiнансовi iнвестицiї Товариства - вiдсутнi. Зауважень до облiку не виявлено.

Розкриття iнформацiї про вiдображення зобов'язань i забезпечень у фiнансовiй звiтностi

Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюється вiдповiдно до МСФЗ та Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку вiд 30.11.99 року № 291. Реальнiсть розмiру всiх статей пасиву балансу в частинi зобов'язань станом на 31.12.2019 року, а саме в III роздiлi "Поточнi зобов'язання i забезпечення" пiдтверджуються актами звiрки з кредиторами та даними iнвентаризацiї, яка проведена згiдно з вимогами чинного законодавства України. 

Фактичнi данi про зобов'язання Товариства  вiрно вiдображенi у статтi балансу - поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги станом на 31.12.2019 року становить - 863,2 тис грн, поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 80 тис грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 11,2 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi - 25,3  тис грн..

Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2019 року - 104 603 тис грн. 

Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" станом на 31.12.2019 рiк  -2 тис грн, на 31.12.2018 рiк - 2 тис грн.

Поточнi зобов'язання та забезпечення ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            

Поточнi зобов'язання та забезпечення	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги(тис грн)	1 191,1	863,2	-327,9

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	101,2	80	-21,2

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi(тис грн)	27	25,3	-1,7

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування(тис грн)	7,1	11,2	+4,1

Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами(тис грн)	-	-	-

Iншi поточнi зобов'язання(тис грн)	103 174,9	104 603	+1 428,1

Разом	104 501,3	105 582,7	+1 081,4

Iнформацiя про вiдсутнiсть у заявника прострочених зобов'язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв

Простроченi зобов'язання щодо сплати податкiв та зборiв не виявлено.

Iнформацiя про наявнiсть/вiдсутнiсть у Товариства правопорушень на ринку цiнних паперiв

Протягом 2019 року були виявленi факти правопорушення ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО" (надалi-Товариство) вимог чинного законодавства щодо розкриття iнформацiї на фондовому ринку, а саме: ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" отримало постанови НКЦПФР вiд 23 грудня 2019 року та 26 грудня 2019 року про порушення справ про правопорушення на ринку цiнних паперiв.

Розкриття iнформацiї про статутний та власний капiтал

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО"є юридичною особою приватного права згiдно законодавства України, здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до положень Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України "Про акцiонернi товариства", " Про цiннi папери та фондовий ринок", та iнших нормативно-правових актiв.

Аудиторами пiдтверджується дотримання вимог облiку власного капiталу. 

Протягом 2019 року на Товариствi була чинна редакцiя Статуту в редакцiї затвердженiй, Загальними зборами акцiонерiв ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО""  Протоколом  вiд 06.09.2011 року.

За даною редакцiєю зареєстрований статутний капiтал Товариства становить 8 473 955,00(вiсiм мiльйонiв чотириста сiмдесят три тисячi дев'ятсот п'ятдесят п'ять гривень 00 копiйок) гривень.

Статутний капiтал подiлено на 4 842 260 (чотири мiльйони вiсiмсот сорок двi тисячi двiстi шiстдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,75(одна гривня 75 копiйок) гривень кожна.

Акцiї Товариства	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Номiнальна вартiсть акцiй(грн.)	Частка у Статутному капiталi(%)

Простi iменнi	4 842 260	1,75	100

Розподiл акцiй:

№	Акцiонер	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Загальна номiнальна вартiсть(грн)	Частка у статутному капiталi(%)

1	Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"	4 598 960	8 048 180,00	94.9755

2	IНШI АКЦIОНЕРИ ФIЗИЧНI ТА ЮРИДИЧНI ОСОБИ  ЗГIДНО РЕЄСТРУ 	243 300	425 775,00	5,0245

ВСЬОГО	4 842 260	8 473 955,00	100,00

Станом на 01.01.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 

"	Зареєстрований(пайовий) капiтал - 8 474 тис  грн;

"	Сплачений статутний капiтал  - 8 474 тис  грн;

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 

"	Зареєстрований статутний капiтал - 8 474 тис  грн;

"	Сплачений статутний капiтал  - 8 474 тис  грн;

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2019 року статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено в повному обсязi, що складає 8 474 тис  грн.

   Протягом звiтного перiоду змiни щодо учасникiв та перерозподiл часток не вiдбувалися. 

Станом на 31.12.2019 року капiтал у дооцiнках - вiдсутнiй.

Додатковий капiтал станом на 31.12.2019 рiк  - вiдсутнiй.

Станом на 01.01.2019 року непокритий збиток становив (9 664,4) тис грн, станом на 31.12.2019 року непокритий збиток становить (9 828,2) тис. грн.

Структура власного капiталу Товариства:

Стаття Балансу	Код рядка	На початок звiтного року, тис грн.	На кiнець звiтного року, тис грн.

Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	8474.0	8474,0

Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-

Капiтал у дооцiнках	1405	-	-

Додатковий капiтал	1410	9821,9	9821,9

Емiсiйний дохiд	1411	-	-

Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-

Резервний капiтал	1415	-	-

Нерозподiлений прибуток(непокритий збиток)	1420	(56712)	(59138)

Неоплачений капiтал	1425	-	-

Вилучений капiтал	1430	-	-

Iншi резерви	1435	-	-

Усього	1495	(38416,1)	(40842,1)

На нашу думку, iнформацiя про власний капiтал достовiрно та справедливо вiдображена у фiнансовiй звiтностi i вiдповiдає вимогам МСФЗ.

Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв

Балансова вартiсть чистих активiв Товариства (активи за вирахуванням зобов'язань) станом на 31.12.2019 року складають: сума активiв мiнус сума зобов'язань   (40 842,1) тис грн.

Аналiз фiнансового стану

Для проведення аналiзу фiнансових показникiв Товариства використано фiнансову звiтнiсть станом на 31.12.2019 року, у складi: Балансу за Формою № 1-м станом на 31.12.2019 року та Звiт про фiнансовi результати за Формою № 2 -м станом на 31.12.2019 року (за 2019 рiк) складений вiдповiдно до концептуальної основи Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

Економiчна оцiнка фiнансового стану Товариства на 01.01.2019 року та на 31.12.2019 року проводилась на пiдставi розрахункiв наступних показникiв:

Таблиця 

ПОКАЗНИК	Оптимальне значення	ФАКТИЧНЕ  ЗНАЧЕННЯ

		На 01.01.2019 р.	На 31.12.2019 р.

1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi	0,25:0,5	0,36	0,34

2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi	>1	0,00	0,00

3. Коефiцiєнт структури капiталу	<1	-	-

4. Коефiцiєнт рентабельностi активiв	Якнайбiльше	(збиток)	        (збиток)

Iнформацiя про пов'язаних осiб

Вiдповiдно до вимог МСА 550 "Пов'язанi особи" аудитори звертались до управлiнського персоналу  iз запитом щодо надання списку пов'язаних осiб  та, за наявностi таких осiб, характеру  операцiй з ними, а також провели достатнi аудиторськi процедури, незалежно вiд наданого запиту з метою впевненостi щодо наявностi або вiдсутностi таких операцiй.

До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:

Учасники/Засновник Товариства	РЕГIОНАЛЬНЕ ВIДДIЛЕННЯ ФОНДУ ДЕРЖАВНОГО МАЙНА УКРАЇНИ ПО ЖИТОМИРСЬКIЙ ОБЛАСТI

Код ЄДРПОУ засновника: 13578893

Адреса засновника: 10008, Житомирська обл., мiсто Житомир, Корольовський район, ВУЛИЦЯ 1-ГО ТРАВНЯ, будинок 20

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 8473955.00

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) УЧАСНИКА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ - КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ВМГВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД, РЕЄСТРАЦIЙНИЙ КОД 178561 - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, КОД , УКРА ЇНА, М.КИЇВ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД.30Б, КВ.94

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)УЧАСНИКА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ - КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ВМГВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД, РЕЄСТРАЦIЙНИЙ КОД 178561 - РОМАНIВ МИХАЙЛО ПЕТРОВИЧ , УКРАЇНА, ВОЛИНСЬКА ОБЛ., М.ЛУЦЬК, ВУЛИЦЯ КРАВЧУКА,БУД. 45 Б, КВ.18

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) УЧАСНИКА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ - КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ВМГВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД, РЕЄСТРАЦIЙНИЙ КОД 178561 - ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ , УКРАЇНА, КИЇВ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД.7Б, КВ.276

Керiвник

Головний бухгалтер	Керiвник - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 27.01.2015 р.)

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 27.01.2015 р.)

Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.

Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

Подiї пiсля дати балансу

Аудитори дослiдили iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства.

Аудитори не отримали аудиторськi докази того, що консолiдована фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена, у зв'язку з вищенаведеною iнформацiю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Подiєю пiсля звiтної дати визнається факт господарської дiяльностi, який надав iнформацiю про ситуацiї на дату фiнансових звiтiв, що можуть потребувати  коригувань або про ситуацiї, що виникли пiсля дати складання консолiдованої фiнансової звiтностi, якi можуть потребувати розкриття або може вплинути на фiнансовий стан, рух грошових коштiв або результати дiяльностi органiзацiї i який мав мiсце в перiод мiж звiтною датою i датою пiдписання бухгалтерської звiтностi за звiтний рiк (згiдно МСА 560 "Подальшi подiї").

Аудитори пiдтверджують на дату проведення аудиту вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу,  наявнiсть яких потребує необхiднiсть проведення коригування консолiдованої фiнансової звiтностi.

Нами було також розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 "Безперервнiсть" та визначено, що не  iснує суттєвої невизначеностi, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть. Аудитори дiйшли впевненостi у тому, що загроза безперервностi дiяльностi вiдсутня.

Iнформацiя про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу, зокрема про склад i структуру фiнансових iнвестицiй

В ходi аудиторської перевiрки аудиторами не було виявлено iнформацiї про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому.

Iнформацiя про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою

В ходi аудиторської перевiрки аудиторами факту про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою не виявлено. 

Iнформацiя щодо iншої фiнансової звiтностi вiдповiдно до Законiв України та нормативно-правових актiв Комiсiї

Перевiрка iншої фiнансової iнформацiї проводилась на пiдставi МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Для отримання розумiння наявностi суттєвої невiдповiдностi або викривлення фактiв мiж iншою iнформацiєю та перевiреною аудиторами фiнансовою звiтнiстю виконувались аудиторами запити до управлiнського персоналу Товариства та аналiтичнi процедури. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю не встановлено.

IНФОРМАЦIЯ ЩО НЕ Є ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ТА ЗВIТОМ АУДИТОРА ЩОДО НЕЇ

Наша думка щодо консолiдованої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом консолiдованої фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю.

Аудитор ознайомився з iнформацiєю, що наведена у Звiтi про управлiння складеного вiдповiдно до  Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. . Аудитор зазначає, що iнформацiя наведена у цьому Звiтi про управлiння представлена користувачам з метою достовiрного уявлення про результати дiяльностi пiдприємства, перспективи його розвитку, зокрема, про основнi ризики й невизначеностi дiяльностi та дiї керiвництва вiдповiдно до заявлених стратегiчних планiв розвитку компанiї. 

Розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж цiєю iншою iнформацiєю наведеною у Звiтi про управлiння i фiнансовою звiтнiстю, щодо якої висловлена думка аудитора або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту дослiджується на предмет викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

ТВЕРДЖЕННЯ ПРО НЕЗАЛЕЖНIСТЬ 

Ми є незалежними по вiдношенню до ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" згiдно Кодексу Етики Професiйних Бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичним вимогам, застосовними в Українi до нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi, а також виконували iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Аудиторська фiрма стверджує, що ключовий партнер i аудиторська група яка приймала учать в перевiрцi Товариства:

1) не мала прямих родинних стосункiв з членами органiв управлiння суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

2) не мала особистих майнових iнтересiв у суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

3) аудитор не є членом органiв управлiння, засновником або власником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

4) аудитор не є працiвником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

5) аудитор не є працiвником, спiввласником дочiрнього пiдприємства, фiлiї чи представництва суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

6) винагороди за надання аудиторських послуг враховує необхiдний для якiсного виконання таких послуг час, належних навичок, знань, професiйної квалiфiкацiї та ступiнь вiдповiдальностi аудитора; 

7) аудитором забезпечувалися вимоги щодо його незалежностi. 

Протягом 2019 року, аудиторська фiрма не надавала послуг, на якi встановленi обмеження статтею 4 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258. Аудитор не надавав безпосередньо або опосередковано послуги Товариства, якi зазначенi у частинi четвертiй статтi 6 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258.

АУДИТОРСЬКI ОЦIНКИ 

Проведення аудиту завжди супроводжується певним ризиком. При перевiрцi аудитором було визначено оцiнку ризикiв: - властивий ризик на високому рiвнi; - ризик, пов'язаний iз невiдповiднiстю внутрiшнього контролю (або ризик контролю) на високому рiвнi; - ризик не виявлення помилок та викривлень на середньому рiвнi. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання консолiдованої фiнансової звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання консолiдованої фiнансової звiтностi. 

ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Товариством i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 

- планування аудиту; 

- отримання аудиторських доказiв; 

- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 

- документування аудиту; 

- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 

Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Товариства. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 

ПРО УЗГОДЖЕНIСТЬ ЗВIТУ ПРО УПРАВЛIННЯ, ЯКИЙ СКЛАДАЄТЬСЯ ВIДПОВIДНО ДО ЗАКОНОДАВСТВА З ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ЗА ЗВIТНИЙ ПЕРIОД 

Вiдповiдно до статтi 14 пункту 3 абз.5 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть", аудитор вважає, що "Звiт про управлiння" є узгодженим з фiнансовою звiтнiстю ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО" за звiтний перiод. Звiт про управлiння, що надається ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО", складено на виконання Закону України вiд 05.10.2017 № 2164-VIII - Про внесення змiн до Закону України № 996 "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 7 грудня 2018 року № 982 "Про затвердження Методичних рекомендацiй зi складання звiту про управлiння" та не мiстить суттєвих викривлень. 

Звiт про управлiння мiстить достовiрну фiнансову та не фiнансову iнформацiю про дiяльнiсть пiдприємства, його стан i перспективи розвитку та розкриває основнi ризики i невизначеностi його дiяльностi. 

IНША IНФОРМАЦIЯ ВКЛЮЧЕНА ДО ОБГОВОРЕННЯ I АНАЛIЗ КЕРIВНИЦТВОМ ФIНАНСОВОГО СТАНУ I РЕЗУЛЬТАТIВ ДIЯЛЬНОСТI

Iнша iнформацiя включає iнформацiю, яка мiститься в обговореннi i аналiзi керiвництвом фiнансового стану i результатiв дiяльностi, однак, не включена в фiнансову звiтнiсть i наш аудиторський звiт про неї. Вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю несе керiвництво Компанiї. Наша думка про фiнансову звiтнiсть не поширюється на iншу iнформацiю, i ми не надаємо висновку, який виражає впевненiсть в будь-який формi в вiдношеннi до цiєї iнформацiї. В зв'язку з проведенням аудиту фiнансової звiтностi наш обов'язок полягає в ознайомленi з iншою iнформацiєю i розглядi при цьому питань, якi можуть бути не узгодженi з фiнансовою звiтнiстю, або нашими знаннями цих питань, якi отриманi пiд час аудиту. Якщо на основi проведеної нами роботи ми дiйдемо до висновку, що iснує суттєве викривлення iншої iнформацiї, ми повiдомимо про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi було б включити до звiту. У вiдповiдностi з ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" аудитор висловлює свою думку щодо iнформацiї про систему внутрiшнього контролю i корпоративне управлiння. Нами виконанi певнi процедури щодо розкриття цiєї iнформацiї. Ми оцiнили наявнi у Товариствi засоби внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента шляхом тестування. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом та Положеннями про вiдповiднi органи управлiння та контролю. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалося змiн у складi власникiв iстотної участi акцiонерiв, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента.

 Протягом звiтного року в Товариство функцiонували наступнi органи управлiння: 

- Загальнi збори акцiонерiв; 

- Наглядова рада; 

- Директор; 

- Ревiзiйна комiсiя. 

Органи управлiння протягом перiоду дiяли в межах своїх повноважень та компетенцiї, що визначається статутом. Управлiння поточною дiяльнiстю виконується одноосiбно директором, який виконує свої обов'язки згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства", Статуту, внутрiшнiх Положень Товариства. Наглядова рада обирається загальними зборами i здiйснює дiяльнiсть в межах своєї компетенцiї, визначених Корпоративним кодексом, Статутом, Положенням про Наглядову раду, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу Товариства. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та Кодексу корпоративного управлiння. 

Протягом 2019 року фактори ризику, що впливали на пiдприємство, подiляються на зовнiшнi i внутрiшнi. До внутрiшнiх факторiв можна вiднести стратегiю Товариства i механiзм її реалiзацiї. До зовнiшнiх ризикiв належать соцiальнi потрясiння, iнфляцiя, змiна податкового законодавства, кон'юнктура, тощо. Зовнiшнє середовище складається з факторiв, якими Компанiя може управляти i навпаки, але вона повинна їх враховувати у своїй дiяльностi. До складових, на якi Компанiя може впливати, належить ринковий попит i конкуренцiя. Найбiльш суттєвим зовнiшнiм фактором ризику, на яке Товариство не може вплинути, це ризик безперервностi дiяльностi, можливостi втрати активiв, якi розмiщенi на непiдконтрольнiй Українi територiї. Товариство вважає, що наявнiсть якiсної, прозорої i дiєвої системи корпоративного управлiння, яка базується на вищезазначених принципах та регламентується Корпоративним кодексом i внутрiшнiми документами, має вплив на ефективнiсть його роботи, сприяє прибутковостi i стабiльностi, збiльшує довiри з боку акцiонерiв i формує довгостроковi спiввiдношення з партнерами i суспiльства в цiлому.

III. IНШI ЕЛЕМЕНТИ

Директор                                               		         м.п. _____________   Т.М. Давиденко

АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 

Давиденко Тетяна Михайлiвна 

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р)                                                                        _____________   Т.М. Давиденко

20 квiтня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ

Ознака особи	Юридична

Код за ЄДРПОУ	21095329

Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України

Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"

Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:

Дата та номер договору на проведення аудиту	№ 28/02-7  вiд 28.02.2020 року

Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	З 28.02.2020 року  по 20.04.2020 року

Дата складання аудиторського висновку	20.04.2020 рiк

	

XVI. Твердження щодо річної інформації
Рiчна  фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi i стан емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої звiтностi, разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi.