ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"

Дата розміщення: 06.05.2014

Річний звіт за 2013 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця)	Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)	30687076
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	45000, Волинська обл., м. Ковель, вул. Незалежності, 101
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	4129, 26.03.0008
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**	д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту)	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (Звіт незалежного аудитора) умовно-позитивний м. Київ 22 квітня 2014 року Звіт щодо формування фінансової звітності відповідно до МСФЗ станом на 31.12.2013 року включно Публічне акціонерне товариство «ЖИТОМИРМОЛОКО» код ЄДРПОУ 20400291, що зареєстрована за адресою: 10002, Україна м. Житомир, пров. Бічний, буд. 11. І. ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Вступ Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ – АУДИТ», яке діє на підставі свідоцтва про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 4129 від 26.03.2008р., строк дії з 26.03.2008 року до 28.02.2018 року виданого Аудиторською Палатою України, сертифікат аудитора - № 006583 від 02.07.2009р. строком дії до 02.07.2014р., свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серія П 000183 від 06.12.2013 року, строк дії з 06.12.2013 року до 28.02.2018 року, виданого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, провело аудиторську перевірку фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «ЖИТОМИРМОЛОКО», далі - ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» (код ЄДРПОУ 20400291, місце знаходження та юридична адреса: 01002 , м. Житомир, пров. Бічний, 11 Перевірці підлягав повний комплект першої фінансової звітності, складений за МСФЗ, станом на 31.12.2013 року, який включає: баланси (Звіти про фінансовий результат) станом на 01.01.2012 р., 31.12.2012 р., 31.12.2013 р.; Звіти про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід), Звіти про рух грошових коштів, Звіти про власний капітал за 2012 і 2013 роки, а також стисло викладені суттєві принципи облікової політики та інші примітки, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ. Основні відомості про Товариство Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявності ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО" (ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО") Ідентифікаційний код юридичної особи 20400291 Організаційно-правова форма ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Місцезнаходження юридичної особи 10002, Житомирська обл., місто Житомир, ПРОВ.БІЧНИЙ, будинок 11 Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові, місце проживання, якщо засновник – фізична особа; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник – юридична особа РЕГІОНАЛЬНЕ ВІДДІЛЕННЯ ФОНДУ ДЕРЖАВНОГО МАЙНА УКРАЇНИ ПО ЖИТОМИРСЬКІЙ ОБЛАСТІ Код ЄДРПОУ засновника: 13578893 Адреса засновника: 10008, Житомирська обл., місто Житомир, Корольовський район, ВУЛИЦЯ 1-ГО ТРАВНЯ, будинок 20 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 8473955.00 Дані про розмір статутного капіталу (статутного або складеного капіталу) та про дату закінчення його формування Розмір (грн.): 8473955.00 Дата закінчення формування: 24.12.2007 Види діяльності Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний); Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; Код КВЕД 46.33 Оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами; Код КВЕД 46.39 Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; Код КВЕД 77.39 Надання в оренду інших машин, устатковання та товарів. н. в. і. у.; Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Відомості про органи управління юридичної особи ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ Прізвище, ім'я, по батькові, дата обрання (призначення) осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори та дані про наявність обмежень щодо представництва від імені юридичної особи ГОВОРОВА ОЛЬГА АНАТОЛІЇВНА - керівник з 15.04.2014; ГОВОРОВА ОЛЬГА АНАТОЛІЇВНА - підписант з 15.04.2014 Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата державної реєстрації: 08.02.1995 Дата запису: 11.08.2004 Номер запису: 1 305 120 0000 000125 Дані органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичної особи, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску, клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску: 28051651/06284; Дані про клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності: 21 Інформація про здійснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: 34 34 87 Телефон 2: 34 54 02 Факс: 34 34 87 Відомості про дочірнє підприємство Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявності ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО "НОВОГРАД-ВОЛИНСЬКИЙ СИРКОМБІНАТ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЖИТОМИРМОЛОКО" (ДП "НОВОГРАД-ВОЛИНСЬКИЙ СИРКОМБІНАТ" ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО") Ідентифікаційний код юридичної особи 00445371 Організаційно-правова форма ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО Місцезнаходження юридичної особи 11742, Житомирська обл., Новоград-Волинський район, село Наталівка, ВУЛ.КИЇВСЬКА, будинок 7 Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові, місце проживання, якщо засновник – фізична особа; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник – юридична особа ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО" Код ЄДРПОУ засновника: 20400291 Адреса засновника: 10002, Житомирська обл., місто Житомир, Корольовський район, ПРОВ.БІЧНИЙ, будинок 11 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 231261.00 Дані про розмір статутного капіталу (статутного або складеного капіталу) та про дату закінчення його формування Розмір (грн.): 231261.00 Дата закінчення формування: 31.03.1999 Види діяльності Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний); Код КВЕД 77.39 Надання в оренду інших машин, устатковання та товарів. н. в. і. у.; Код КВЕД 47.11 Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; Код КВЕД 47.29 Роздрібна торгівля іншими продуктами харчування в спеціалізованих магазинах; Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Відомості про органи управління юридичної особи ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ Прізвище, ім'я, по батькові, дата обрання (призначення) осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори та дані про наявність обмежень щодо представництва від імені юридичної особи ЛЮШЕНКО ЛЮДМИЛА СТЕПАНІВНА - підписант; ЛЮШЕНКО ЛЮДМИЛА СТЕПАНІВНА - керівник Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата державної реєстрації: 31.03.1999 Дата запису: 11.08.2004 Номер запису: 1 294 120 0000 000001 Дані органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичної особи, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску, клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску: 15010783/06155; Дані про клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності: 21 Інформація про здійснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: 0414152130 Телефон 2: 0414121870 Адреса електронної пошти: nyplant@zt.ukrtel.net Факс: 0414121870 Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові, місце проживання, якщо засновник – фізична особа; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код юридичної особи: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЖИТОМИРМОЛОКО" Код ЄДРПОУ засновника: 20400291Адреса засновника: 10002, Житомирська обл., місто Житомир, Корольовський район, ПРОВ.БІЧНИЙ, будинок 11 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 231261.00. Статут редакції згідно Рішення наглядової ради ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» протоколу №01/11 від 21 грудня 2011 року затверджений за номером запису 1 294 105 0010 000 001 На дату складання фінансової звітності зареєстрований капітал ПАТ сплачено у повному обсязі. Основні відомості про аудиторську фірму Повна назва підприємства Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ» Скорочена назва підприємства ПП «АК «РЕЙТИНГ-АУДИТ» Ознака особи Юридична Код за ЄДРПОУ 30687076 Юридична адреса 45000, Волинська обл., м. Ковель, вул. Незалежності, 101 Свідоцтво про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 4129 від 26.03.08р., строк дії з 26.03.2008 року до 28.02.2018 року видане Аудиторською Палатою України Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів Серія П 000183 від 06.12.2013 року, строк дії з 06.12.2013 року до 28.02.2018 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку Сертифікат аудитора № 006583 від 02.07.2009р., строк дії від 02.07.2009р. до 02.07.2014р. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Аудиторська перевірка проведена відповідно до договору №18/03-3 від 18.03.2014 року укладеного між Приватним підприємством «АУДИТОРСЬКОЮ КОМПАНІЄЮ «РЕЙТИНГ-АУДИТ» та Публічне акціонерне товариство «ЖИТОМИРМОЛОКО». Аудиторська перевірка здійснювалась аудитором Давиденко Т.М., сертифікат аудитора – № 006583 від 02.07.2009р. строком дії до 02.07.2014р., свідоцтво по внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 4129 від 26.03.08 р., виданого Аудиторською палатою України, і здійснювалась за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року включно. Згідно угоди № №18/03-3 від 18.03.2014 року здійснено перевірку фінансової звітності за 2013р. відповідно до МСФЗ, її відповідності даним аналітичного та синтетичного обліку станом на кінець дня 31 грудня 2013 року., та за період діяльності з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. включно, суб’єкта підприємництва в Україні – Публічне акціонерне товариство «ЖИТОМИРМОЛОКО», далі за текстом «Товариство». Аудитором проводилась перевірка фінансової звітності ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» за 2013 рік. Розкриття інформації про стан бухгалтерського обліку та фінансової звітності 5.1. Концептуальною основою для підготовки зазначеної фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) та Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО). Фінансова звітність Товариства станом на кінець дня 31.12.2013 року складена відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності. Думка аудитора та відповідальність сторін Ми провели аудит попередньої фінансової звітності Публічне акціонерне товариство «ЖИТОМИРМОЛОКО» (надалі — Товариство) за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року включно, яка складається із звіту про прибутки та збитки, балансу, звіту про зміни у власному капіталі, звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився на вказану дату, а також інформації про суттєві аспекти облікової політики та іншої пояснювальної інформації. Фінансова звітність Товариства станом на кінець дня 31.12.2013р. складена відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності. Облікова політика В 2013 році ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» дотримувалось принципу незмінності облікової політики, яка затверджена Наказом про облікову політику. Фінансова звітність Товариства за 2013 рік своєчасно складена та подана до відповідних державних органів управління у повному обсязі. В цілому методологія та організація бухгалтерського обліку у ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» відповідає встановленим вимогам чинного законодавства, та прийнятої ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» облікової політики на 2013р. Порушень обліку не виявлено. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання й достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. При складанні висновку ми дотримувалися вимог рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1360 від 29.09.2011 р. «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)», рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1528 від 19.12.2006 р. «Про затвердження Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку», Законів України «Про аудиторську діяльність», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та «Про акціонерні товариства». Міжнародні стандарти аудиту вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування і виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих невідповідностей. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні і прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Підстава для висловлення умовно - позитивної думки. В порушення вимог МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи» на дату переходу на МСФЗ - на 01.01.2012 року, не відображалися поточні забезпечення на виплату відпусток працівникам. Фінансові звіти за порівняльний період представлені з використанням форм, які були на той час встановлені національними стандартами бухгалтерського обліку України та не можуть бути визнані у повній мірі відповідними за структурою та формою вимогам МСБО 1 «Подання фінансової звітності». Складання аудиторського висновку щодо повного комплекту фінансової звітності регламентується МСА №700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності» та МСА № 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора». У зв'язку з наявністю підстав для висловлення модифікованої думки даний аудиторський висновок складено відповідно до МСА № 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора». Підстави для висловлення умовно-позитивної думки: 1. Аудитор не приймав участі в спостереженні за інвентаризацією наявних активів та зобов’язань, оскільки був призначений після дати її проведення. Однак, на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій висловлено довіру, згідно МСА. Аудитором були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що активи та зобов’язання наявні. На нашу думку, за винятком зазначених вище зауважень, фінансова звітність надає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан підприємства станом на 31.12.2013 року фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату. Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів визначається Міжнародними стандартами фінансової звітності. Внутрішня облікова політика підприємства, яка відображає принципи та методи бухгалтерського обліку та звітності, за якими складається фінансова звітність, відповідає вимогам МСФЗ, а також статті 40 Закону України «Про цінні папери». В ході перевірки аудитори не отримали свідчень щодо існування загрози безперервності діяльності Товариства. Висновок в частині формування фінансової звітності носить умовно-позитивний характер, згідно нормам аудиту (МСА № 705 “ Модифікація думки у звіті незалежного аудитора ”). Всі ці зауваження та відхилення не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан підприємства. Висловлення думки На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», перший повний пакет фінансової звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах стан Товариства на 31 грудня 2013 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Пояснювальний параграф Не змінюючи нашу думку звертаємо увагу, що відповідно до п. 24 МСБО (IAS) 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах iнфляцiї" на початку першого перiоду застосування цього Стандарту складовi частини власного капiталу (крiм нерозподiленого прибутку та будь-якої дооцiнки) перераховуються з використанням загального iндексу цiн з дати, коли цi складники були внесенi або виникли iншим чином. Перерахований нерозподiлений прибуток обчислюється як балансуюча сума з усiх iнших сум у перерахованому Звiтi про фiнансовий стан. Тобто, статутний капiтал пiдлягає вiдповiдному коригуванню, яке виконується як добуток вартостi статутного капiталу на загальний iндекс iнфляцiї з дати створення товариства до 31.12.2000 року (у мiжнароднiй практицi вважається, що до цього часу Україна була країною iз гiперiнфляцiйною економiкою). Проте, враховуючи вимоги дiючого законодавства України стосовно можливостi змiни статутного капiталу тiльки у разi проведення вiдповiдних реєстрацiйних змiн, коригування статутного капiталу, якi необхiдно провести згiдно iз МСФЗ(IAS) 29, не виконувались. ІІ. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ Зареєстрований капітал Відповідно до Статуту ПАТ ««ЖИТОМИРМОЛОКО» затвердженого загальними зборами учасників ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» протокол від 06 вересня 2011 року та зареєстрований виконавчим комітетом Житомирської міської ради Житомирської області № 13051050016000125 від 11.10.2011 року, статутний капітал товариства сформований за рахунок грошових внесків Засновників (Учасників) в Товаристві у розмірі 8 473 955,00 грн. (вісім мільйонів чотириста сімдесят три тисячі дев’ятсот п’ятдесят п’ять гривень 00 копійок). Перелік осіб, що володіють 10 і більше % в статутному капіталі ПАТ «Житомирмолоко» Компанія «ВМГ ВЕСТ МІЛК ЛІМІТЕД»/WMG WEST MILK LIMITED НЕ 178561 – 4 598 960 штук простих іменних акцій, загальною номінальною вартістю 8 048 180,00 грн., що становить 94,9755% статутного капіталу Відповідно до свідоцтва «Про реєстрацію випуску акцій» виданого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку № 102/06/1/10 від 14 грудня 2010 року зареєстрований випуск простих іменних акцій на загальну суму 8 473 955,00 грн. (вісім мільйонів чотириста сімдесят три тисячі дев’ятсот п’ятдесят п’ять гривень 00 копійок), номінальною вартістю 1,75 грн. (Одна гривня сімдесят п’ять копійок.) у кількості 4 842 260 шт. (Чотири мільйони вісімсот сорок дві тисячі двісті шістдесят штук), форма існування – бездокументарна. На дату складання фінансової звітності зареєстрований капітал ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» сплачено у повному обсязі. Облік фінансових результатів Фінансові результати діяльності Товариства, відображені у фінансовій звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року включно, сформовані із дотриманням положень МСФЗ. За 2013 рік чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) вірно відображений в сумі 11,4 тис. грн.. За результатами фінансово-господарської діяльності за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» отримало чистий збиток в сумі (-9640) тис. грн. Вартість чистих активів Вартість чистих активів Товариства станом на кінець дня 31 грудня 2013 року визначена згідно Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, схвалених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 р. №485, становить -32771,6 тис. грн.. Інформація про пов’язаних осіб Аудитором під час аудиту та за запитом до управлінського персоналу не були виявлені відносини ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» з пов’язаними особами (зокрема афілійованими особами), що виходять за межі нормальної діяльності. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «ЖИТОМИРМОЛОКО» На нашу думку, твердження управлінського персоналу про те, що суттєві події після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, на дату аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) відсутні – наведено достовірно. Інша інформація в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність Пiд час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невiдповiдностей мiж фінансовою звiтнiстю, що підлягала аудиту, та іншою iнформацiєю, що розкривається емітентом у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо іншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фінансову звiтнiсть". В ході аудиту не встановлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією. Стан корпоративного управління Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо відповідності системи корпоративного управління у Товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту. Кiлькiсний склад сформованих органiв управлiння Товариства вiдповiдає вимогам Статуту Товариства. Система корпоративного управління у Товаристві в основному відповідає вимогам законодавства. За результатами перевірки стану корпоративного управління можна зробити висновок, що система корпоративного управління створена, стан корпоративного управлiння Товариства вiдповiдає законодавству України. Оцінка аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Основна відповідальність за запобігання та виявлення шахрайства покладається управлінський персонал Товариства. Ідентифікація ризиків викривлень у фінансових звітах Товариства в наслідок шахрайства здійснюється з метою планування відповідних аудиторських процедур отримання доказів щодо тверджень, які містять фінансові звіти. У відповідності до Концептуальної основи завдань з надання впевненості аудитори отримали достатню впевненість, що фінансові звіти в цілому не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилок. При отриманні достатньої впевненості аудитори діяли під час проведення аудиторської перевірки у відповідності до принципу професійного скептицизму, розглянув можливість уникнення управлінським персоналом заходів контролю та визнають той факт, що аудиторські процедури, які є ефективними для виявлення помилок, можуть бути неефективними в контексті ідентифікованого ризику суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. У відповідності з проведеними в процесі аудиту процедурами ми вважаємо, що проведений нами аудит дає обґрунтовану підставу для висловлення нашої думки щодо здатності Товариства безперервно продовжувати діяльність та його платоспроможності в наступних періодах, згідно з вимогами МСА 570 «Безперервність». Фінансова звітність відображає достовірно у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан Публічного акціонерного товариства «ЖИТОМИРМОЛОКО» станом на кінець дня 31 грудня 2013 року, його фінансові результати, рух грошових коштів та зміни щодо власного капіталу за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Про що складено цей аудиторський висновок. Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ» Заступник Директора м.п. _____________ Т.М. Давиденко Приватного підприємства «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ» (сертифікат №006583)